курсовые,контрольные,дипломы,рефераты
Федеральное агентство по образованию
Кафедра финансов и банковского дела
ОТЧЕТ
о прохождении учебной практики по банковскому делу
Санкт-Петербург
2010
2. Анализ основных положений кредитного договора
3. Анализ деятельности ОАО БАНК УРАЛСИБ
4. Сравнительный аналитический баланс банка
5. Основные процентные ставки по кредитам и депозитам
Список литературы
Банковская деятельность в Российской Федерации, как, впрочем, и в других государствах, немыслима без регулирования со стороны государства. Это выражается в принятии соответствующими государственными структурами большого множества высших законодательных и подзаконных актов разного уровня: от законов до коротеньких сообщений местных управлений ЦБ. Относятся к ним и различные части общеправовых документов, например, главы 71, 75, 83, 103 Конституции РФ, главы 42, 44-46 Гражданского Кодекса РФ и другие.
Специальное законодательство.
Группа специального банковского законодательства основана на двух основных законах: Законе РФ "О Центральном Банке РФ (Банке России)" и Законе РФ "О банках и банковской деятельности". Оба они выходили и изменялись почти одновременно, что лишний раз подчеркивает их общую фундаментальность. Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Управляет, направляет и контролирует текущее состояние этого процесса Центральный банк Российской Федерации.
Уполномоченный государством в ранге министерства, этот банк (непосредственно, либо через свои представительства на местах), в целях осуществления своих функций регулирования и контроля, выпускает собственные подзаконные акты.
Система законодательных актов специального банковского направления создается исключительно Центральным банком России и регламентирует осуществление кредитными учреждениями только банковских операций.
Смешанное законодательство.
Кроме прямых банковских операций (абзац 1 главы 5 Закона РФ "О банках...") кредитные учреждения имеют право осуществлять деятельность, совершая и иные сделки (описанные в той же главе).
Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это - группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же - при наличии соответствующей лицензии.
На основе Федерального закона "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"от 02.12.1990 N 395-1 происходит осуществление деятельности кредитных организаций в РФ. Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
На основе Статья 5 данного ФЗ осуществляются следующие банковские операции и другие сделки кредитной организации:
К банковским операциям относятся:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
(п. 9 введен Федеральным законом от 31.07.1998 N 151-ФЗ)
Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
(часть вторая введена Федеральным законом от 23.12.2003 N 185-ФЗ)
Кредитная организация помимо перечисленных в части первой настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Положения ЦБ РФ от 12.04.2001 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Оно не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.
Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - ссуды), к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 данного Положения, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
ИНСТРУКЦИЯ от 16 января 2004 г. N 110-И «ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ» в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков:
достаточности собственных средств (капитала) банка;
ликвидности банков;
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
максимального размера крупных кредитных рисков;
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
совокупной величины риска по инсайдерам банка;
использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ" от 10.12.2003 N 173-ФЗ. Этот закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля).
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О КРЕДИТНЫХ ИСТОРИЯХ от 30.12.2004 N 214-ФЗ определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России. Целями Федерального закона являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
2. Анализ основных положений кредитного договора
Изучив стандартный кредитный договор и его основные положения, можно кратко описать его суть следующим образом. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее - ст. 819 Гражданского кодекса Российской Федерации. Гражданский кодекс РФ выделяет товарный (ст.822) и коммерческий кредит (ст.823). Отношения банков или других кредитных организаций с юридическими и физическими лицами по предоставлению и возврату денежных средств регулируются Положением Банка России от 31.08.1998 N 54-П.
Статья 814 ГК РФ предусматривает заключение договора займа с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), причем заемщик обязан обеспечить возможность осуществления заимодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.
В соответствии с Положением N 54-П предоставление (размещение) банком денежных средств юридическим лицам осуществляется только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату зарплаты.
С учетом изложенного, все денежные средства, полученные заемщиком путем заключения договора целевого займа, должны поступить на его расчетный счет, и если организация-заемщик имеет задолженность по платежам в бюджет и государственные внебюджетные фонды, то при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований вступает в действие п.2 ст.855 ГК РФ.
Банк - заимодавец обязан при заключении договора целевого займа проверить финансовое состояние заемщика и определить, в состоянии ли он обеспечить целевое использование полученных денежных средств.
С 1 июня 2005 года вступил в силу Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ "О кредитных историях", целями которого являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.
Основными документами, регулирующими отношения Банка России и кредитных организаций по предоставлению и погашению кредитов являются:
· Положение Банка России от 04.08.2003 N 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг"; Положение Банка России от 14.07.2005 N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций" (утрачивает силу с 1 января 2009 года на основании Указания Банка России от 26.08.2008 N 2056-У);
· Положение Банка России от 12.11.2007 N 312-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами";
· Положение Банка России от 25.06.1998 N 38-П "О порядке предоставления Центральным банком Российской Федерации кредитов кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации";
· Положение Банка России от 16.10.2008 N 323-П "О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения".
Процентные ставки по кредитам устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами - ст. 29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Согласно действующему законодательству кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном случае он будет признан недействительным (ст.820 ГК РФ).
Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он, как правило, имеет следующие разделы:
- вводная часть;
- общие положения;
- предмет договора;
- условия предоставления кредита;
- условия и порядок расчетов;
- прочие условия;
- юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.
Условия кредитного договора или договора кредита
Кредитный договор открывается вводной частью, в которой зафиксированы дата и место подписания сделки. Пространственно-временные координаты отношений сторон устанавливаются по фактическому времени и месту заключения договора. Однако решающее значение подобного правового акта имеет не дата его подписания, а дата фактического исполнения кредитором своих договорных обязательств.
Во вводной части говорится о «сторонах» сделки: «Банке» и «Заемщике».
Предмет кредитного договора
В предмете Кредитного договора отражается сущность, содержание кредитных отношений, устанавливаемых между кредитным учреждением и Заёмщиком. Кредитное учреждение обязуется предоставить Заёмщику определённую сумму кредита на конкретную цель, под определённый процент и на определённый срок на условиях, предусмотренных данным Кредитным договором. Заёмщик обязуется вернуть сумму кредита с процентами в срок, определённый Кредитным договором.
Условия кредитования
В разделе "Условия кредитования" детально описывается процедура начисления и удержания процентов, комиссионных, освещаются другие важные моменты. Обычно в предмете Кредитного договора указывается ссылка на то, что кредит предоставляется на условиях, предусмотренных данным Кредитным договором (условия кредитования).
В условиях кредитования может указываться цель кредитования, если она не была указана в предмете договора. В условиях кредитования прописываются возможные способы получения Заёмщиком суммы кредита - через кассу кредитного учреждения или путём перевода денег на текущий карточный счёт Заёмщика (на пластиковую карточку).
Если Заемщик хочет получить сумму кредита через кассу наличными деньгами, то он подписывает соответствующий расчётный документ - расходный ордер, который составляется кредитным работником.
Если Заемщик хочет получить сумму кредита в безналичном порядке на свой карточный счёт, то он либо пишет заявление на получение кредита в безналичной форме, либо такое условие вписывается в кредитный договор автоматически.
Также в условиях кредитования указывается, выдаётся сумма кредита однократно всей суммой или же поэтапно, частями, в сроки, предусмотренные Графиком Кредитного договора, или же, в случае, если кредит предоставляется на условиях возобновляемого овердрафта (в режиме кредитной линии), что сумма кредита предоставляется каждый раз вновь в полном объёме после погашения Заёмщиком задолженности по процентам и кредиту.
Если в предмете Кредитного договора не был указан размер процентной ставки, то он обязательно указывается в условиях кредитования.
Проценты за пользование кредитом устанавливаются в годовых процентах, которые начисляются на остаток задолженности по кредиту.
В момент получения кредита остаток задолженности по кредиту равняется сумме полученного кредита.
Начисление процентов начинается со дня выдачи денежных средств (суммы кредита) и осуществляется до дня полного погашения Заёмщиком задолженности по кредиту. Проценты начисляются по так называемому методу "факт/факт", то есть проценты начисляются на фактический остаток задолженности за фактическое количество дней пользования Заёмщиком этими средствами. Начисление процентов кредитным учреждением производится обычно ежемесячно в первый рабочий день данного месяца с первого календарного дня месяца (или с дня выдачи кредита) по последний календарный день предыдущего месяца включительно.
Права и обязанности сторон
Общей закономерностью является то, что в Кредитных и других договорах кредитные учреждения предусматривают как можно меньше (в идеале Кредитор стремится к полному отсутствию) своих обязанностей и как можно больше своих прав по отношению к Заёмщику, и, конечно же, как стараются прописать максимум обязанностей клиента при минимуме его прав в отношениях с Кредитором.
Способы обеспечения обязательств
В этом пункте Кредитного договора указывается конкретное обеспечение, которое гарантирует выполнение Заемщиком своих обязательств по Кредитному договору, связанных с возвратом кредита и уплатой процентов за пользование кредитом
Выражение "обеспечение кредита" означает, что Заёмщик гарантирует Кредитору возврат кредита и процентов в любом случае за счет своего личного имущества, поручительства близких людей, страхования. Способ обеспечения обязательств по Кредитному договору гарантирует Кредитору возврат кредита и процентов своевременно и в полном объеме (проще - обеспечение кредита).Обеспечением кредита может быть:
На основании Закона РФ от 29.05.1992 г. № 2872-I «О залоге» ФЗ с последними изм. и доп. от 16.07.1998 г.
1) залог движимого имущества - автотранспортных средств, денежных вкладов (депозитов), техники, оборудования… - любого ликвидного имущества;
2) залог недвижимого имущества называют ипотекой - ипотека квартиры, дома, земельного участка, имущественного комплекса, космических объектов, морских и воздушных судов;
3) залог имущественных прав на депозиты, заключенные договора поставки;
4) поручительство - поручительство одного физического или юридического лица за выполнение обязательств по Кредитному договору другого лица;
5) страхование - страхование предмета залога, жизни Заемщика, кредитных и/или финансовых рисков Кредитора.
Ответственность сторон по кредитному договору
Ответственность Сторон предполагает юридическую и экономическую ответственность каждой из Сторон за нарушение условий и обязательств по Договору. То есть нарушение Кредитором какой-либо своей обязанности, по идее, должно повлечь наказание для Кредитора. Нарушение Заемщиком какого-либо условия или обязанности по Кредитному договору влечет для него неприятные последствия, наказание - санкции в форме неустойки (пени и\или штрафа).
Заключительные положения кредитного договора
Кредитный договор вступает в силу с даты его подписания Сторонами и действует до полного возврата Заемщиком суммы кредита, начисленных за время пользования кредитом процентов, неустойки, убытков в полном объёме.
В случае не использования Заёмщиком кредита в течение определённого количества дней с даты подписания Кредитного договора, считается, что Заемщик отказался от кредита и Кредитор приобретает право отказаться от исполнения обязательств, принятых им на себя в соответствии с условиями Кредитного договора, и расторгнуть его в одностороннем порядке.
Юридические адреса и подписи сторон
В этом пункте самое главное, чтобы данные по Кредитору и Заемщику полностью совпадали с данными Сторон, указанными в преамбуле Кредитного договора (для чего их просто копируют из преамбулы в реквизиты), и соответствовали действительности (паспортным данным, ИНН, положениям), то есть были написаны аккуратно, без непонятных сокращений, ошибок, описок и неточностей.
Ниже подписей Сторон (а на подписи со стороны Кредитора должна обязательно стоять печать) указывается, что Заемщик подтверждает личное получение оригинального экземпляра данного Кредитного договора от Кредитора под роспись с расшифровкой Ф.И.О. Заемщика и датой получения экземпляра Кредитного договора.
Подписание Кредитного договора означает, что Заемщик ознакомлен со всеми условиями Кредитного договора и полностью согласен с ними.
Договор заключен в двух оригинальных экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу: один - для Кредитора, второй - для Заемщика.
Неотъемлемой частью договора является График погашения кредита, который оформляется в виде Приложения к Кредитному договору и в котором определяется количество погашений части суммы кредита, дата поступления средств от Заемщика, сумма погашения части кредита. Под Графиком указываются реквизиты и ставятся подписи Сторон.
Финансовая корпорация УРАЛСИБ - крупнейшая в России многопрофильная финансовая структура, уже на протяжении 20 лет успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами. Общее число клиентов ФК УРАЛСИБ превышает 3,3 миллиона человек. Интегрированная сеть продаж финансовых продуктов и услуг насчитывает более 623 офисов в 47 регионах России. В структуру Корпорации входят более 80 финансовых компаний различного масштаба. Банковский и лизинговый бизнес Корпорации представлены в Республике Азербайджан. Представительства инвестиционного банка расположены в США (Нью-Йорк), Великобритании (Лондон) и на Кипре.
Крупнейшим активом ФК УРАЛСИБ является БАНК УРАЛСИБ. БАНК УРАЛСИБ (ОАО "УРАЛСИБ") образован 20 сентября 2005 г. в результате интеграции бизнеса 5 банков: ОАО "УралСиб", ОАО АКБ "АВТОБАНК-НИКОЙЛ", КБ "Брянский народный банк" (ОАО), АБ "ИБГ НИКойл" (ОАО), ОАО АКБ "Кузбассугольбанк".
Филиалы банка расположены в городах Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Архангельск, Барнаул, Екатеринбург, Иркутск, Красноярск, Нижневартовск, Нижний Новгород, Омск, Пермь, Петрозаводск, Самара, Стерлитамак, Тверь, Томск, Тюмень. УРАЛСИБ владеет 82,2% акций кемеровского банка "Кузбассугольбанк", 75% акций ижевского банка "Евразия", 84,37% акций калининградского банка "Стройвестбанк", 95,97% акций челябинского банка "Дорожник", 61,9% акций пермского банка "Дзержинский", крупными пакетами акций тюменского банка "Тюменьпрофбанк" и саратовского "Волгоинвестбанка".
Уставный капитал банка 26 508 356 603,80 руб., дата изменения величины уставного капитала: 07.08.2009. Банк поддерживает корреспондентские отношения с около 100 российскими и более 50 зарубежными банками, что позволяет оперативно осуществлять любые расчетные операции.
В своей деятельности БАНК УРАЛСИБ реализует принципы политики Правительства Российской Федерации и Банка России, направленной на укрепление, укрупнение и развитие российского финансового сектора, повышение конкурентоспособности отечественного бизнеса за рубежом. БАНК УРАЛСИБ имеет статус универсального сетевого банка федерального уровня. Офисы Банка предлагают широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории Российской Федерации. В их числе:
ü традиционные депозитные вклады,
ü потребительское кредитование,
ü ипотечное кредитование,
ü автокредитование,
ü инвестиционные услуги,
ü возможность участия в фондах коллективных инвестиций,
ü страховые продукты и многие другие.
Одним из ключевых элементов стратегии деятельности Финансовой корпорации "УРАЛСИБ" является создание в наиболее экономически активных регионах страны сети "финансовых супермаркетов" и "центров финансовых решений", предоставляющих своим клиентам широкий спектр высококачественных, стандартизированных финансовых услуг. В настоящее время во всех филиалах и отделениях ОАО "УРАЛСИБ" унифицирован продуктовый банковский ряд и введены единые конкурентоспособные тарифы.
На сегодняшний день БАНК УРАЛСИБ входит в "пятерку" лидеров отечественного банковского сектора по основным финансовым показателям. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг ФК "УРАЛСИБ" насчитывает 1087 офисов в 81 регионе Российской Федерации.
УРАЛСИБ - инициатор создания общероссийской платежной системы "ACCORD". Сегодня система "ACCORD" охватывает более 140 городов России, в нее входят 23 банка, сотрудники более 1150 предприятий России получают заработную плату по пластиковым картам ACCORD. УРАЛСИБ выпускает также международные пластиковые карты MasterCard, CIRRUS/Maestro и VISA.
Данные по обслуживанию пластиковых карт в ОАО УРАЛСИБ (с сайта ЦБ РФ http://www.cbr.ru):
| Сведения об эмиссии и эквайринге банковских карт | ||
| Система расчетов | Эмиссия | Эквайринг |
| Accord | + | + |
| American Express | - | + |
| DINERS CLUB | - | + |
| JCB International | - | + |
| MasterCard Int. | + | + |
| Union Card | - | + |
| VISA International | + | + |
| Автобанк | + | + |
| Таможенная карта | + | - |
кредитный договор депозит банк
Клиентам УРАЛСИБА доступны все виды финансовых услуг. Банк является членом валютной и фондовой секций Московской Межбанковской Валютной Биржи, Санкт-Петербургской Межбанковской Валютной Биржи, Сибирской Межбанковской Валютной Биржи, Уральской Межбанковской Валютной Биржи, торговым членом Московской Фондовой Биржи. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (20.09.2005), Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (20.09.2005), лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов, лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг.
4. Сравнительный аналитический баланс банка
По данным официального сайта ЦБ РФ http://www.cbr.ru
|
наименование статей |
на 01.01.07 |
на 01.01.08 |
изменения |
||||
|
абсолютные величины |
относительные величины |
абсолютные величины |
относительные величины |
в абсолютных величинах |
в структуре |
базисные темпы роста, % |
|
|
I. Актив |
|||||||
| Ао | Ао/Бо*100% | А1 | А1/Б1*100% | ΔА=А1-Ао | (А1/Б1-Ао/Бо)*100% | А1/Ао*100% | |
| Денежные средства | 11960442,00 | 3,35 | 17309283,00 | 4,85 | 5348841,00 | 0,71 | 144,72 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 17020043,00 | 4,77 | 37191339,00 | 8,73 | 20171296,00 | 3,96 | 218,51 |
| Обязательные резервы | 4087794,00 | 1,15 | 622264,00 | 0,15 | -3465530,00 | -1,00 | 15,22 |
| Средства в кредитных организациях | 1373449,00 | 0,38 | 4113289,00 | 0,97 | 2739840,00 | 0,58 | 299,49 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 36385217,00 | 10,19 | 3422721,00 | 0,80 | -32962496,00 | -9,39 | 9,41 |
| Чистая ссудная задолженность | 242285345,00 | 67,88 | 289534542,00 | 81,12 | 47249197,00 | 0,10 | 119,50 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 32209216,00 | 9,02 | 51039684,00 | 11,98 | 18830468,00 | 2,96 | 158,46 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 3533424,00 | 0,99 | 3503130,00 | 0,82 | -30294,00 | -0,17 | 99,14 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0,00 | 0,00 | 6109347,00 | 1,43 | 6109347,00 | 1,43 | 0,00 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 9254728,00 | 2,59 | 9115916,00 | 2,14 | -138812,00 | -0,45 | 98,50 |
| Прочие активы | 6440011,00 | 1,80 | 8067538,00 | 1,89 | 1627527,00 | 0,09 | 125,27 |
|
Всего активов (Б) |
356928451,00 |
100 |
425903659,00 |
100,00 | 68975208,00 | 119,32 | |
|
II. Пассив |
|||||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0,00 | 0 | 559 25425,00 | 14,55 | 55925425,00 | 14,5533 | 0 |
| Средства кредитных организаций | 76347534,00 | 24,18 | 71909715,00 | 18,71 | -4437819,00 | -5,46665 | 94,18734 |
| Средства клиентов (некредитных организаций) | 222793878,00 | 70,56 | 242726109,00 | 56,99 | 19932231,00 | -7,39559 | 108,9465 |
| Вклады физических лиц | 69105149,00 | 21,89 | 63905102,00 | 16,63 | -5200047,00 | -5,25598 | 92,47517 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0 | 0 |
| Выпущенные долговые обязательства | 12427011,00 | 3,94 | 7824276,00 | 2,04 | -4602735,00 | -1,89959 | 62,96185 |
| Прочие обязательства | 3546884,00 | 1,12 | 5000779,00 | 1,30 | 1453895,00 | 0,17803 | 140,9908 |
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 637395,00 | 0,20 | 892786,00 | 0,23 | 255391,00 | 0,03046 | 140,0679 |
| Всего обязательств | 315752702,00 | 100 | 384279090,00 | 100 | 68526388,00 | 121,7025 | |
Горизонтальный анализ. Это простейший из приемов анализа, но, несмотря на это, с его помощью можно получить довольно ценную информацию о финансовом состоянии предприятия. Он предполагает сравнение показателей одного года с показателями другого. Горизонтальный анализ позволяет выявить тенденции изменения отдельных статей или их групп, входящих в состав бухгалтерской отчетности. В его основе лежит исчисление базисных темпов роста балансовых статей и статей отчета о финансовых результатах.
Вертикальный анализ баланса показывает структуру средств предприятия и их источников, когда суммы по отдельным статьям или разделам берутся в процентах к валюте баланса. Можно выделить две основные причины, обуславливающие необходимость и целесообразность проведения вертикального анализа:
ü переход к относительным показателям позволяет проводить межхозяйственные сравнения результатов деятельности предприятий, различающихся по величине используемых ресурсов и другим объемным показателям;
ü относительные показатели в определенной степени сглаживают негативное влияние инфляционных процессов, которые могут существенно искажать абсолютные показатели финансовой отчетности и тем самым затруднять их сопоставление в динамике.
Горизонтальный и вертикальный анализы взаимодополняют друг друга, а некоторые показатели можно отнести как к инструментам горизонтального, так и к инструментам вертикального анализа. Примером таких показателей может служить показатель, рассчитанный в предпоследней графе.
5. Основные процентные ставки по кредитам и депозитам
1. Автокредитование для физических лиц.
Перечень услуг и условий обслуживания |
Тариф/значение |
|||
Новое и подержанное транспортное средство |
Новое транспортное средство |
Подержанное транспортное средство |
||
|
1. |
Срок кредитования |
1 год | От 1 года до 5 лет (включительно) | |
|
2. |
Процентная ставка при первоначальном взносе по кредиту, годовых: |
|||
| 2.1. |
для физических лиц |
|||
| 2.1.1. |
в российских рублях: |
|||
| 2.1.1.1. | от 15% до 40% | 16,0% | 18,5% | 20,0% |
| 2.1.1.2. | от 40% | 17,5% | 19,0% | |
| 2.1.2. |
в долларах США, евро: |
|||
| 2.1.2.1. | от 15% до 40% | 12,0% | 16,0% | 18,0% |
| 2.1.2.2. | от 40% | 15,5% | 17,5% | |
2. Потребительское кредитование физических лиц. Тарифный план «Удобный»
|
Перечень услуг и условий обслуживания |
Тариф/значение |
|
|
1. |
Срок кредитования |
От 1 года до 5 (включительно) лет |
|
2. |
Процентная ставка по кредиту (годовых) |
|
| 2.1. |
для физических лиц |
18,00% |
| 2.2. |
для отдельных категорий физических лиц |
16,00% |
3. Ипотека на покупку квартиры или дома
Перечень услуг и условий обслуживания |
Тариф/значение |
||
|
Срок кредитования |
от 3 до 15 (включительно) лет |
|
|
|
Процентная ставка по кредиту, годовых: |
|
||
|
для физических лиц |
|
||
|
в российских рублях: |
|
||
| от 40% до 50% | 17,0% |
|
|
| от 50% | 16,5% |
|
|
|
в долларах США, евро: |
|
||
| от 40% до 50% | 13,5% |
|
|
| от 50% | 13,0% |
|
|
|
для отдельных категорий физических лиц |
|
||
|
в российских рублях: |
|
||
| от 40% до 50% | 16,0% |
|
|
| от 50% | 15,5% |
|
|
|
в долларах США, евро: |
|
||
| от 40% до 50% | 13,0% |
|
|
| от 50% | 12,5% |
|
|
4. Депозиты для малого бизнеса и корпоративных клиентов.
|
Основные условия |
|||
|
Валюта: российские рубли, доллары США, евро; |
|||
|
Минимальная сумма депозита: 100 тыс. руб., 10 тыс. долларов США, евро; |
|||
|
Возврат депозита: возврат всей суммы производится по окончании срока депозита; |
|||
|
Выплата процентов производится по выбору Клиента: ежемесячно или в конце срока депозита. |
|||
|
Процентная ставка (% годовых) |
|||
|
Срок (месяцы) |
USD |
EUR |
RUR |
| 3 | 2,70 | 1,35 | 9,00 |
| 4 | 3,15 | 2,25 | 9,35 |
| 5 | 3,60 | 2,70 | 9,50 |
| 6 | 3,95 | 3,15 | 9,70 |
| 7 | 4,10 | 3,60 | 9,70 |
| 8 | 4,30 | 4,05 | 9,70 |
| 9 | 4,50 | 4,20 | 9,90 |
| 10 | 4,65 | 4,50 | 9,95 |
| 11 | 4,85 | 4,65 | 10,05 |
| 12 | 5,10 | 4,95 | 10,15 |
| 18 | 5,40 | 5,20 | 10,35 |
| 24 | 5,75 | 5,40 | 10,35 |
| 30 | 5,75 | 5,40 | 10,35 |
| 36 | 5,75 | 5,40 | 10,35 |
5. Срочные вклады для частных лиц.
Действует множество разных тарифных планов для размещения частными лицами срочных вкладов. Приведу для примера Срочный депозит «Стабильный».
|
МИНИМАЛЬНАЯ СУММА ВКЛАДА 2 |
МИНИМАЛЬНАЯ СУММА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ВЗНОСА |
СРОК ВКЛАДА |
НАЧИСЛЯЕМЫЙ ПРОЦЕНТ, ГОДОВЫХ (В ЗАВИСИМОСТИ ОТ СУММЫ ВО ВКЛАДЕ С УЧЕТОМ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ВЗНОСОВ |
ПЕРИОДИЧНОСТЬ НАЧИСЛЕНИЯ И ВЫПЛАТЫ % |
|
|
В российских рублях |
|||||
| 10 000 руб. | 5 000 руб. | 91 день | до 100 000 руб. включительно | 9,8% | ежемесячно |
| от 100 000 руб. до 1 000 000 руб. включительно | 9,9% | ||||
| от 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 10,0% | ||||
| свыше 10 000 000 руб. | 10,1% | ||||
| 10 000 руб. | 5 000 руб. | 181 день | до 100 000 руб. включительно | 11,3% | ежемесячно |
| от 100 000 руб. до 1 000 000 руб. включительно | 11,4% | ||||
| от 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 11,5% | ||||
| свыше 10 000 000 руб. | 11,6% | ||||
| 10 000 руб. | 5 000 руб. | 271 день | до 100 000 руб. включительно | 11,8% | ежемесячно |
| от 100 000 руб. до 1 000 000 руб. включительно | 11,9% | ||||
| от 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 12,0% | ||||
| свыше 10 000 000 руб. | 12,1% | ||||
| 10 000 руб. | 5 000 руб. | 367 дней | до 100 000 руб. включительно | 12,3% | ежемесячно |
| от 100 000 руб. до 1 000 000 руб. включительно | 12,4% | ||||
| от 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 12,5% | ||||
| свыше 10 000 000 руб. | 12,6% | ||||
| 10 000 руб. | 5 000 руб. | 541 день | до 100 000 руб. включительно | 11,7% | ежемесячно |
| от 100 000 руб. до 1 000 000 руб. включительно | 11,8% | ||||
| от 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 11,9% | ||||
| свыше 10 000 000 руб. | 12,0% | ||||
| 10 000 руб. | 5 000 руб. | 732 дня | до 100 000 руб. включительно | 11,2% | ежемесячно |
| от 100 000 руб. до 1 000 000 руб. включительно | 11,3% | ||||
| от 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 11,4% | ||||
| свыше 10 000 000 руб. | 11,5% | ||||
|
В долларах США (USD) |
|||||
| 500 USD | 200 USD | 91 день | до 5 000 USD включительно | 5,0% | ежемесячно |
| от 5 000 USD до 50 000 USD включительно | 5,1% | ||||
| от 50 000 USD до 350 000 USD включительно | 5,2% | ||||
| свыше 350 000 USD | 5,3% | ||||
| 500 USD | 200 USD | 181 день | до 5 000 USD включительно | 5,5% | ежемесячно |
| от 5 000 USD до 50 000 USD включительно | 5,6% | ||||
| от 50 000 USD до 350 000 USD включительно | 5,7% | ||||
| свыше 350 000 USD | 5,8% | ||||
| 500 USD | 200 USD | 271 день | до 5 000 USD включительно | 5,6% | ежемесячно |
| от 5 000 USD до 50 000 USD включительно | 5,7% | ||||
| от 50 000 USD до 350 000 USD включительно | 5,8% | ||||
| свыше 350 000 USD | 5,9% | ||||
| 500 USD | 200 USD | 367 дней | до 5 000 USD включительно | 5,7% | ежемесячно |
| от 5 000 USD до 50 000 USD включительно | 5,8% | ||||
| от 50 000 USD до 350 000 USD включительно | 5,9% | ||||
| свыше 350 000 USD | 6,0% | ||||
| 500 USD | 200 USD | 541 день | до 5 000 USD включительно | 5,2% | ежемесячно |
| от 5 000 USD до 50 000 USD включительно | 5,3% | ||||
| от 50 000 USD до 350 000 USD включительно | 5,4% | ||||
| свыше 350 000 USD | 5,5% | ||||
| 500 USD | 200 USD | 732 дня | до 5 000 USD включительно | 4,7% | ежемесячно |
| от 5 000 USD до 50 000 USD включительно | 4,8% | ||||
| от 50 000 USD до 350 000 USD включительно | 4,9% | ||||
| свыше 350 000 USD | 5,0% | ||||
|
В евро (EUR) |
|||||
| 500 EUR | 200 EUR | 91 день | до 5 000 EUR включительно | 3,3% | ежемесячно |
| от 5 000 EUR до 50 000 EUR включительно | 3,4% | ||||
| от 50 000 EUR до 350 000 EUR включительно | 3,5% | ||||
| свыше 350 000 EUR | 3,6% | ||||
| 500 EUR |
200 EUR |
181 день | до 5 000 EUR включительно | 4,8% | ежемесячно |
| от 5 000 EUR до 50 000 EUR включительно | 4,9% | ||||
| от 50 000 EUR до 350 000 EUR включительно | 5,0% | ||||
| свыше 350 000 EUR | 5,1% | ||||
| 500 EUR |
200 EUR |
271 день | до 5 000 EUR включительно | 5,1% | ежемесячно |
| от 5 000 EUR до 50 000 EUR включительно | 5,2% | ||||
| от 50 000 EUR до 350 000 EUR включительно | 5,3% | ||||
| свыше 350 000 EUR | 5,4% | ||||
| 500 EUR |
200 EUR |
367 дней | до 5 000 EUR включительно | 5,2% | ежемесячно |
| от 5 000 EUR до 50 000 EUR включительно | 5,3% | ||||
| от 50 000 EUR до 350 000 EUR включительно | 5,4% | ||||
| свыше 350 000 EUR | 5,5% | ||||
| 500 EUR |
200 EUR |
541 день | до 5 000 EUR включительно | 4,7% | ежемесячно |
| от 5 000 EUR до 50 000 EUR включительно | 4,8% | ||||
| от 50 000 EUR до 350 000 EUR включительно | 4,9% | ||||
| свыше 350 000 EUR | 5,0% | ||||
| 500 EUR |
200 EUR |
732 дня | до 5 000 EUR включительно | 4,2% | ежемесячно |
| от 5 000 EUR до 50 000 EUR включительно | 4,3% | ||||
| от 50 000 EUR до 350 000 EUR включительно | 4,4% | ||||
| свыше 350 000 EUR | 4,5% | ||||
Список литературы
1. Конституция Российской Федерации: принятая всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
2. Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26.01.1996г. № 15-ФЗ с изменениями и дополнениями от 30.12.2004 г.
3. Закон РФ от 02.12.1990г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» с последними изменениями и дополнениями от 30.12.2004 г.
4. Закон РФ 29.05.1992г. № 2872-I «О залоге» ФЗ с последними изменениями и дополнениями от 16.07.1998 г.
5. Банки и банковское дело / Под редакцией И.Т. Балабанова – СПб.: Питер, 2002 – 304 с.
6. Таисия Мартынова Пять банков объединились в УРАЛСИБ // Банковское обозрение.-2005.-№6.
7. http://www.cbr.ru
8. http://www.uralsib.ru/
9. http://bank.uralsib.ru/spb
10. Правовая программа «Консультант»
Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» Кафедра финансов и банковского делаОТЧЕТ о
Структура аппарата управления банка, принципы его организации в Филиале АО "АТФ Банк" в городе Семей
Аналіз економічної діяльності ВАТ "Українська страхова компанія "Дженералі Гарант"
Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО "МДМ-Банк"
Кредитование в ОАО "Альфа-Банк"
Управління кредитними ризиками комерційного банку
Copyright (c) 2024 Stud-Baza.ru Рефераты, контрольные, курсовые, дипломные работы.