курсовые,контрольные,дипломы,рефераты
Костромской государственный технологический университет
Контрольная работа
по дисциплине:
«ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»
(реалистичный вариант)
Выполнила: Чистова О.В.
студентка VI курса
специальность 080502
шифр 03-зЭк-166
Проверил: Курочкина Л.П.
Кострома 2008 г.
Таблица 1.
Объем продаж комплектов постельного белья, шт.
Вариант |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
реалистичный |
500 |
720 |
810 |
960 |
1500 |
1630 |
1940 |
2010 |
1970 |
1920 |
1890 |
2110 |
17960 |
Удельный вес, % |
2,8 |
4,0 |
4,5 |
5,3 |
8,4 |
9,1 |
10,8 |
11,2 |
11,0 |
10,7 |
10,5 |
11,7 |
100 |
Удельный вес = 500*100/17960=2,8%
Таблица 2.
Объем производства комплектов постельного белья, шт.
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
Объем производства |
680 |
743 |
847 |
1095 |
1533 |
1707 |
1958 |
2000 |
1975 |
1913 |
1945 |
2189 |
18567 |
Остаток нереализованной продукции на конец периода |
180 |
203 |
240 |
375 |
408 |
485 |
503 |
493 |
480 |
473 |
528 |
607 |
|
Расчет объема производства находится по следующей формуле:
Впр.мn =Вмn+Вмn+1*0,25-Ог.п.n-1
Впр.мn 1=500+720*0,25=680 (шт)
Впр.мn 2=720+810*0,25-180=743 (шт) и т.д.
Таблица 3.
Баланс рабочего времени
Показатель |
Значение |
Календарный фонд рабочего времени за год, дни |
366 |
Количество выходных дней в расчетном периоде |
90 |
Количество праздничных дней в расчетном периоде |
10 |
Количество предпраздничных дней в расчетном периоде |
10 |
Эффективный фонд рабочего времени, ч |
1281 |
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по следующей формуле: Фэфф. раб. = Ф календ./7*40-(Кв*8+Кпр.*8+Кпрп*1)
Фэфф. раб. = 366/7*40-(90*8+10*8+10*1)=1281 (ч.)
Таблица 4.
Нормы времени на изготовление 1 изделия
Наименование изделия |
Время на раскрой 1 изделия, мин. |
Время на пошив 1 изделия, мин. |
Всего мин. |
Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) |
8,79 |
9,23 |
18,02 |
Простыня 1,5-спальная (214х150) |
2,4 |
2,52 |
4,92 |
Наволочка (70х70)-2 шт. |
5,94 |
6,25 |
12,19 |
Итого на 1 КПБ |
17,13 |
18 |
35,13 |
Таблица 5.
Списочный состав предприятия, чел
Персонал | ||||||
Закройщики |
Швеи |
Уборщица |
Технолог |
Бухгалтер |
Директор |
Итого |
2 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 12 |
Таблица 6.
Нормы расхода сырья, вспомогательных материалов и заработной платы на 1 изделие
Наименование |
Расход ткани, м |
Нитки, м |
Заработная плата, руб. |
||
закройщиков |
швей |
итого |
|||
Пододеяльник 1,5-спальный(215х143) |
4,35 |
30 |
1,59 |
3,71 |
5,3 |
Простыня 1,5-спальная (214х150) |
2,18 |
9,8 |
0,86 |
1,99 |
2,85 |
Наволочка (70х70)-2 шт. |
0,85 |
9,32 |
0,83 |
1,92 |
2,75 |
Итого на 1 КПБ |
7,38 |
49,12 |
3,28 |
7,62 |
10,9 |
Таблица 7.
Расчет потребности в сырьевых и вспомогательных ресурсах
Показатель | Месяц расчетного периода | Итого | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
Объем производ-ства | 680 | 743 | 847 | 1095 | 1533 | 1707 | 1958 | 2000 | 1957 | 1913 | 1945 | 2189 | 18567 |
Расход ресурсов: | |||||||||||||
-ткань, м. | 5018 | 5483 | 6251 | 8081 | 11314 | 12598 | 14450 | 14760 | 14443 | 14118 | 14354 | 16155 | 137025 |
-нитки, м. | 33402 | 36496 | 41605 | 53786 | 75301 | 83847 | 96177 | 98240 | 96128 | 93967 | 95538 | 107524 | 912011 |
Расход ресурсов: | |||||||||||||
-ткань, руб. | 180648 | 197388 | 225036 | 290916 | 407304 | 453528 | 520200 | 531360 | 519948 | 508248 | 516744 | 581580 | 4932900 |
-нить, руб. | 668 | 730 | 832 | 1076 | 1506 | 1677 | 1924 | 1965 | 1923 | 1879 | 1911 | 2151 | 18242 |
Запас ресурсов: | |||||||||||||
-ткань, м | 1246 | 1421 | 1837 | 2571 | 2863 | 3284 | 3355 | 3283 | 3209 | 3263 | 3672 | 4223 | 34227 |
-нитки, м | 8295 | 9455 | 12224 | 17114 | 19056 | 21858 | 22327 | 21847 | 21356 | 21713 | 24393 | 28052 | 227690 |
Стоимость запаса: | |||||||||||||
-ткань, руб. | 44856 | 51156 | 66132 | 92556 | 103068 | 118204 | 120780 | 118188 | 115524 | 117468 | 132192 | 152028 | 1232172 |
-нитки, руб. | 166 | 189 | 245 | 342 | 381 | 437 | 447 | 437 | 427 | 434 | 488 | 561 | 4553 |
Таблица 8.
Стоимость сырьевых ресурсов
Вид ресурса |
Цена, руб. (без НДС) |
НДС (18%) |
Цена, руб. (в т.ч. НДС) |
Ткань |
36 |
6,48 |
42,48 |
Нитки |
0,02 |
0,01 |
0,03 |
Расчеты, приведенные в таблице 7, представим на примере первого месяца – января.
Расход ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Расход ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Рт м= Впр*Рт на 1 КПБ = 680*7,38 = 5018 (м)
Рт руб. = Рт м*Ц без НДС = 5018*36 = 180648 (руб.)
Рн м = Впр*Рн на 1 КПБ = 680*49,12 = 33402 (м)
Рн руб. = Рн м*Ц без НДС =33402*0,02 = 668 (руб.)
Запас ткани и ниток, в метрах, находим по формулам:
Запас ткани и ниток, в рублях, находим по формулам:
Зт м = Рт м n+1*5/Кр = 5483*5/22 = 1246 (м)
Зт руб. = Зт м * Ц без НДС = 1246*36 = 44856 (руб.)
Зн м = Рн м n+1*5/Кр = 36496*5/22 = 8295 (м)
Зн руб. = Зн м * Ц без НДС = 8295*0,02 = 165 (руб.)
Таблица 9.
Расчет стоимости поставок сырьевых и вспомогательных ресурсов, руб.
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
Потребность в ресурсах |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- ткань, м |
6264 |
5658 |
6667 |
8815 |
11606 |
13019 |
14521 |
14688 |
14369 |
14172 |
14763 |
16706 |
141248 |
- нитки, м |
41697 |
37656 |
44374 |
58776 |
77243 |
86649 |
96646 |
97760 |
95637 |
94324 |
98218 |
111183 |
940163 |
Стоимость поставок ресурсов (с НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-ткань, руб. |
266095 |
240352 |
283214 |
374461 |
493023 |
553047 |
616852 |
623946 |
610395 |
602027 |
627132 |
709671 |
6000215 |
-нитки, руб. |
1251 |
1130 |
1331 |
1176 |
2317 |
2599 |
2899 |
2933 |
2869 |
2830 |
2947 |
3335 |
27617 |
Потребность в ткани и нитках, в метрах, находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев): Пт м 1= Рт м1+ Зт м1 =5018+1246 = 6264 (м)
Пн м1 = Рн м1 + Зн м1 = 33402+8295 = 41697 (м)
Пт м 2 = Рт м 2+ Зт м2 – Зт м1 =5483+1421-1246 = 5658 (м)
Пн м2 = Рн м2 + Зн м2 – Зн м1 = 36496+9455-8295 =37656 (м)
Стоимость поставок ресурсов (с НДС) находим по формулам (пример 1 и 2 месяцев):
Ст 1 = Пт м1*Ц с НДС = 6264*42,48 = 266095 (руб.)
Сн 1 = Пн м1*Ц с НДС =41697*0,03 = 1251(руб.)
Ст 2 = Пт м2*Ц с НДС = 5658*42,48 = 240352 (руб.)
Сн 2 = Пн м2*Ц с НДС = 37565*0,03 = 1130 (руб.)
Таблица 10.
Расчет оплаты труда, руб.
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
Заработная плата основных рабочих |
29648 |
32395 |
36929 |
47742 |
66839 |
74425 |
85369 |
87200 |
85325 |
83407 |
84802 |
95440 |
809 521 |
Прочего персонала |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
24500 |
294 000 |
Итого |
54148 |
56895 |
61429 |
72242 |
91338 |
98925 |
109869 |
111700 |
109825 |
107907 |
109302 |
119940 |
1103521 |
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):
З/п осн. раб. = Впр1*Ч раб*10,9 =680*4*10,9 =29648 (руб.)
Заработную плату основных рабочих находим по формуле (за январь):
З/п пр.пер. = З/п дир.+З/п бух.+З/п тех.+З/п уб. = 10000+7000+7000+500 = 24500 (руб.)
Таблица 11.
Расчет отчислений, связанных с оплатой труда, руб.
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
ФОТ, руб. |
51148 |
56895 |
61429 |
72242 |
91338 |
98925 |
109869 |
111700 |
109825 |
107907 |
109302 |
119940 |
1 103 521 |
ЕСН (26%) |
13299 |
14793 |
15972 |
18783 |
23748 |
25721 |
28566 |
29042 |
28555 |
28056 |
28419 |
31184 |
286 138 |
НДФЛ (13%) |
6649 |
7396 |
7986 |
9392 |
11874 |
12860 |
14283 |
14521 |
14277 |
14028 |
14209 |
15592 |
143 067 |
Таблица 12.
План поступления выручки
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
Объем продаж, шт. |
500 |
720 |
810 |
960 |
1500 |
1630 |
1940 |
2010 |
1970 |
1920 |
1890 |
2110 |
17 960 |
Выручка (без НДС) |
250000 |
360000 |
405000 |
480000 |
750000 |
815000 |
970000 |
1005000 |
985000 |
960000 |
945000 |
1055000 |
8 980 000 |
Выручка (с НДС) |
295000 |
424800 |
477900 |
566400 |
885000 |
961700 |
1144600 |
1185900 |
1162300 |
1132800 |
1115100 |
1244900 |
10 596400 |
Таблица 13.
Объем реализации комплекта постельного белья, руб.
Цена за 1 комплект, руб. | Цена (без НДС) | НДС | Цена (с учетом НДС) |
500 | 90 | 590 |
Таблица 14.
Расчет стоимости оборудования
Наименование ОФ |
Количество, шт. |
Цена, руб. |
Стоимость, (без НДС) |
НДС, руб. |
Итого стоимость с НДС |
Швейная машина |
2 |
20 000 |
33 899 |
6 101 |
40 000 |
Раскройный стол |
2 |
50 000 |
84 746 |
15 254 |
100 000 |
Компьютер |
1 |
30 000 |
25 424 |
4 576 |
30 000 |
Итого |
|
|
144 069 |
25 931 |
170 000 |
Таблица 15.
Расчет ежемесячных амортизационных начислений
Показатель
|
Оборудование |
||
Раскройный стол |
Швейная машина |
Компьютер |
|
1. Нормативный срок службы, месяцев |
60 |
60 |
60 |
2. Норма амортизационных начислений, % в месяц |
1,66 |
1,66 |
1,66 |
3.Стоимость единицы оборудования (без НДС) |
42 373 |
16 949 |
25 424 |
4.Амортизация единицы оборудования, руб. в месяц (п2*п3) |
703 |
281 |
422 |
5. Количество оборудования |
2 |
2 |
1 |
6. Амортизация, руб. в месяц (п4*п5) |
1 406 |
562 |
422 |
7. Итого амортизация, руб. |
2 390 |
Таблица 16.
Калькуляция себестоимости готовой продукции
Статьи затрат |
Стоимость, руб. |
Структура, % |
1. Сырье и материалы |
4 932 900 |
|
2.Вспомогательные материалы |
18 242 |
|
3.Аренда помещения |
85 424 |
|
4.ФОТ |
1 103 521 |
|
5. ЕСН |
286 138 |
|
6. Амортизация |
52 296 |
|
7. Прочие затраты |
179 600 |
|
8. Проценты за кредит |
|
|
Итого себестоимость |
6 658 121 |
100 |
Себестоимость единицы изделия |
358,60 |
---- |
Таблица 17.
Расчет себестоимости реализованной продукции и стоимости остатка нереализованной продукции
Показатель |
Реалистичный вариант |
||||
1 кв. |
2кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
Показатели: 1-себестоимость объема продаж (произведение себестоимости единицы изделия и объема продаж в натуральном выражении); 2-стоимость готовой продукции (произведения себестоимости единицы изделия и запаса готовой продукции.) |
Таблица 18.
Расчет ЕСН
Период |
Налогооблагаемая база, руб. |
Ставка, % |
Сумма налога, руб. |
1 кв. |
|
|
|
2 кв. |
|
|
|
3 кв. |
|
|
|
4 кв. |
|
|
|
Итого |
|
|
|
Таблица 19.
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
НДС по реализации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого НДС к оплате |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 20.
Расчет налога на прибыль
Показатель |
Реалистичный вариант |
||||
1 кв. |
2кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
Таблица 21.
Расчет процентов по кредиту
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Поступление кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Возврат кредита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого возврат кредита с учетом процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 22.
Денежный поток, руб.
Показатель |
Месяц расчетного периода |
Итого |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Поступления: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- выручка от реализации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходование средств: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- инвестиции в основные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- закупка сырья и материалов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- ЕСН |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- арендные платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- налоговые платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- возврат кредита с учетом процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- прочие платежи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого денежный поток за месяц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Аккумулированный денежный поток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 23.
Прогнозный баланс, руб.
АКТИВ |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
ПАССИВ |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1.Внеоборотные активы: |
|
|
|
|
3.Капитал и резервы: |
|
|
|
|
- основные средства |
|
|
|
|
-уставный капитал |
|
|
|
|
Итого по разделу 1 |
|
|
|
|
-прибыль |
|
|
|
|
2.Оборотные активы: |
|
|
|
|
Итого по разделу 3 |
|
|
|
|
-запасы, в т.ч.: |
|
|
|
|
4.Долглсрочные обязательства |
|
|
|
|
сырье и материалы |
|
|
|
|
Итого по разделу 4 |
|
|
|
|
готовая продукция |
|
|
|
|
5.Краткосрочные обязательства: |
|
|
|
|
-НДС |
|
|
|
|
-кредиты и займы |
|
|
|
|
-денежные средства |
|
|
|
|
-кредиторская задолженность |
|
|
|
|
-прочие активы |
|
|
|
|
|||||
Итого по разделу 2 |
|
|
|
|
Итого по разделу 5 |
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
БАЛАНС |
|
|
|
|
Таблица 24.
Отчет о прибылях и убытках
Показатели |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Выручка от реализации продукции ( за минусом НДС) |
|
|
|
|
Себестоимость реализованной продукции |
|
|
|
|
Прибыль от реализации |
|
|
|
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
Прибыль за отчетный период |
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного периода |
|
|
|
|
Таблица 25.
Баланс доходов и расходов (за год).
Доходы и поступления | Расходы и отчисления | ||
Показатели | Сумма, руб. | Показатели | Сумма, руб. |
Акционерный капитал (уставный) | Инвестиции в основные средства | ||
Краткосрочные банковские кредиты | Прирост запасов | ||
Прирост кредиторской задолженности | Погашение по банковским кредитам суммы основного долга | ||
Прибыль от реализации продукции | Погашение процентов по банковским кредитам | ||
Амортизационные отчисления | Налоговые платежи | ||
Прочие доходы и поступления | Денежные средства на счете | ||
Прочие расходы и отчисления | |||
Итого доходов и поступлений | Итого расходов и отчислений |
Список используемой литературы
1. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес план. – М.: Ось-89. 2002.-864с.
2. Курочкина Л.П., Тихонова С.С. Составление финансового плана предприятия. - Кострома: Изд-во КГТУ, 2004.-17с.
3. Горохов Н.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный нализ.-М.: Инф.-изд. дом Филинъ, 1998.-280с.
Костромской государственный технологический университет Контрольная работа по дисциплине: «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ» (реалистичный вариант) Выполнила: Чистова О.В. студентка VI курса
Финансовый менеджмент
Финансовый менеджмент
Финансовый менеджмент
Финансовый менеджмент предприятий
Финансовый механизм управления формированием операционной прибыли
Финансовый рынок
Финансовый рынок, его функции
Финансовый рынок, сущность, виды, функции
Финансы
Финансы бюджетных учреждений
Copyright (c) 2024 Stud-Baza.ru Рефераты, контрольные, курсовые, дипломные работы.