База знаний студента. Реферат, курсовая, контрольная, диплом на заказ

                            Содержаниние:

     Роль коммерческмх банков в кредитной системе............1

     Виды банков.............................................3

     Функции коммерческих банков.............................3

     Расчетные функции коммерческих банков...................6

     Счета и депозиты........................................9

     Кредитные операции банков..............................11

       1.Виды и формы кредитных соглашений..................11

       2.Этапы выдачи кредита...............................14

     Лизинг и факторинг.....................................16

     Резервы................................................17

     Операции с ценными бумагами............................17

     Забалансовые операции..................................19

     Трастовые операции.....................................23

     Список использованной литературы.......................26

        

           Роль коммерческих банков в кредитной системе

     Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъем-

лемых структур рыночной экономики.Развитие банков и  товарного

производства и  обращения  исторически шло параллельно и тесно

переплеталось.При этом банки,  выступая посредниками  в  пере-

распределении капиталов,  существенно повышают общую эффектив-

ность производства.

     Коммерческие банки  относятся  к особой категории деловых

предприятий, получивших  название  финансовых  посредников.Они

привлекают капиталы, сбережения населения и   другие  денежные

средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятель-

ности, и предоставляют их во временное пользование другим эко-

номическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капита-

ле.Банки создают на новые требования и обязательства,  которые

становятся товаром на денежном рынке.Так, принимая вклады кли-

ентов, коммерческий банк создает новое обязтельство - депозит,

а выдавая ссуду - новое  требование  к  заемщику.Этот  процесс

создания  новых  обязательств  составляет сущность финансового

посредничества.Эта трансформация  позволяет  преодолеть  слож-

ности  прямого  контакта сберегателей и заемщиков,  возникающи

из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их  сроков,

доходности, и т.д.

     Масштабы финансового посредничества в современной  эконо-

мике поистине  огромны.Представление  об  этом дает статистика

денежных потоков.В этой системе учета хозяйство  разделено  на

ряд секторов:  домашние хозяйства,  деловые предприятия, госу-

дарственные учереждения,  финансовые  институты,   заграничный

сектор.

      Избыток                                       Нехватка

 денежных средств                              денежных средств

   ┌───────────┐                                  ┌───────────┐

   │  физ.лица │  П                               │  физ.лица │

   │           │  р                               │           │

   │ Деловые   │  е                             С │ Деловые   │

   │  фирмы    │  д       ╔════════════╗        п │  фирмы    │

   │           ├─────────>║ Финансовая ║<─────────┤           │

   │ Гос.уче-  │  л       ║   система  ║        р │ Гос.уче-  │

   │ реждения  │  о       ╚════════════╝        о │ реждения  │

   │           │  ж                             с │           │

   │ Финансовы │  е                               │ Финансовы │

   │ институты │  н                               │ институты │

   │           │  и                               │           │

   │ Загран.   │  е                               │ Загран.   │

   │ сектор    │                                  │ сектор    │

   └───────────┘                                  └───────────┘

     В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств

является, как правило поставщиком капитала для  других  секто-

ров.Сектор деловых  фирм  в  условиях нормальной экономической

конъюнктуры испытывает дефицит денежных  средств.Государствен-

ный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает за-

емщиком на рынке ссудных  капиталов.Заграничный  сектор  может

иметь как  дефицит,  так  и  избыток  средств в зависимости от

состояния платежного баланса страны  по  текущим  операциям  и

сальдо межстранового движения капитала.

                         Виды банков

     Современные кредитно-банковские  системы  имеют  сложную,

многозвенную структуру.Если за  основу  классификации  принять

характер услуг,  предоставляемых  клиентам,  то можно выделить

три важнейших элемента современной кредитной системы:

     - центральный банк

     - коммерческие банки

     - специализированные  финансовые  учереждения (страховые,

ипотечные, сберегательные)

     Коммерческие банки  являются многофункциональными учереж-

дениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного  ка-

питала.Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам пол-

ный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов и

т.д.Этим они отличны от специализированных учереждений,  кото-

рые ограничены определенными функциями.Коммерческие банки тра-

диционно играют роль базового звена кредитной системы.Перепле-

тение функций различных видов кредитных учереждений и популяр-

ность универсального  типа  банка  создает известные трудности

для определения понятий банк  и  банковская  деятельность.Чаще

всего главным признаком банковской деятельности считается при-

ем депозитов и выдача кредитов.

                Функции коммерческих банков

     Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах  разви-

тия банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно

торговлю (commerce),  товарообменные операции и платежи.Основ-

ной клиентурой были торговцы.Банки кредитовали транспортирвку,

хранение и другие операции, связанные с товарообменом.С разви-

тием промышленного  производства  возникли  операции  по крат-

косрочному кредитованию производственного цикла:ссуды  на  по-

полнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых

изделий, выплату зарплаты и т.д.Сроки кредитов постепенно уве-

личивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться

для вложений в основной капитал,  ценные бумаги.Иначе  говоря,

термин "коммерческий  банк"  утратил  свой смысл.Он обозначает

"деловой" характер банка,  его ориентированность на обслужива-

ние всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их де-

ятельности.

     Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до

200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг.Широкая

диверсификация операций  позволяет банкам сохранять клиентов и

оставаться рентабельными даже при  весьма неблагоприятной  хо-

зяйственной конъюнктуре.Следует  учитывать,  что далеко не все

банковские операции повседневно присутсвуют и  используются  в

практике конкретного банковского учереждения (например, выпол-

нение международных расчетов или трастовые  операции).Но  есть

определенный базовый набор, без которого банк не может сущест-

вовать и нормально функционировать.К таким конструирующим опе-

рациям банка относят:

     - прием депозитов;

     - осуществление денежных платежей и расчетов;

     - выдача кредитов.

     Систематическое выполнение  указанных  функций  и создает

тот фундамент,  на котором зиждется работа банка.И хотя выпол-

нение каждого  вида операций сосредоточено в специальных отде-

лах банка и осуществляется особой  командой  сотрудников,  они

переплетаются между   собой.Так,   банки  обладают  уникальной

способностью создавать средства платежа, которые испльзуются в

хозяйстве для  организации товарного обращения и расчетов.Речь

идет об открытии и ведении чековых и других  счетов,  служащих

основой безналичного оборота.Хозяйство не может существовать и

развиваться без  хорошо  отлаженной  системы  денежных  расче-

тов.Отсюда большое  значение  банков,  как  организаторов этих

расчетов.

     Создание  платежных  средств  тесно  связано с депозитной

функцией кредитования  банковских  клиентов.Депозит может воз-

никнуть двумя путями:  в результате внесения клиентом наличных

денег в  банк  или  же в процессе банковского кредитования.Эти

операции по-разному отразятся на  величине  денежной  массы  в

стране.Если клиент внес деньги до востребования,  то они прев-

ратились из наличных в безналичные.Общая  сумма  денег  в  хо-

зяйстве не изменилась.Если же деньги зачислены на депозит,  то

общее количество денег в хозяйстве увеличилось,  так как  банк

своей операцией   создал   новые  платежные  средства.Обратное

действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных

со счета  и при списании денег с депозита для погашения креди-

тов.Способность коммерческих банков  увеличивать  и  уменьшать

депозиты и денежную массу широко используется центральным бан-

ком, который через систему обязательных резервов управляет ди-

намикой кредита.

     Вторая обширная  функциональная сфера деятельности банков

- посредничество в кредите.Коммерческие банки, как уже говори-

лось, выполняют роль посредников между хозяйственными единица-

ми, накапливающими и  нуждающимися  в  денежных  средствах.Они

предоставляют владельцам  свободных  капиталов  удобную  форму

хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечива-

ет сохранность  денежных  средств  и удовлятворяет потребность

клиента в ликвидности.Для многих клиентов такая форма хранения

денег более предпочтительна,  чем вложение в облигации или ак-

ции.Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случа-

ях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко

учитывать потребности конкретного заемщика и прспосабливать  к

ним условия  получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг,

где сроки и другие условия займа стандартизированы).

     Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиен-

там множество других финансовых услуг.Например, банки осущест-

вляют разного  рода  доверительные  операции  для корпораций и

частных лиц, связанных с передачей имущества в управление бан-

ку на  доверительной основе,  покупкой для клиентов ценных бу-

маг, управлени недвижимостью,  выполнение гарантийных  функций

по облигационным выпускам.

             Рассчетные функции коммерческих банков

     Платежный механизм - структура экономики, которая опосре-

дует "обмен веществ" в  хозяйственной  системе.Методы  платежа

делятся на наличные и безналичные.В крупном обороте доминируют

безналичные платежи и расчеты а в сфере розничного товарообме-

на основная  масса  сделок  опосредуется  наличными  деньгами,

несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются

формы безналичного расчета.Существует большое разнообразие ви-

дов безналичных расчетов:

     - Переводной вексель - это безусловный письменный приказ,

адресованный одним лицом (векселедателем) другому  лицу  (пла-

тельщику) и подписанный лицом,  выдавшим вексель, о выплате по

требованию или  на  определенную  дату  суммы  денег  третьему

участнику (бенефициару),  его приказу или предъявителю.Главное

применение векселя сегодня -  внешняя  торговля,  где  вексель

имеет ряд важных достоинств, выступая элемнетом кредитования и

как средство урегулирования долгов.Покупатель,  выдав вексель,

получает отсрочку  платежа  и  может  мобилизовать необходимую

сумму, реализовав купленный товар.С другой стороны,  продавец,

получив вексель  в оплату за отгруженный товар,  имеет возмож-

ность либо хранить его до истечения срока,  либо уплатить этим

векселем своим  контрагентам за поставку товара,  либо продать

вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом оп-

ределенного процента.

     - банковская тратта - это переводной вексель,  где вексе-

ледателем и  плательщикам  выступает  один  и  тот же банк.Это

очень надежный документ расчетов,  который по степени  ликвид-

ности равнозначен наличным наличным деньгам.Часто такие тратты

по просьбе клиента выписывает отделение банка в  провинции  на

его главную контору.

     - простой вексель - безусловное письменное  обязательство

одного лица  перед  другим выплатить обусловленную суммы денег

по требованию или на фиксированную дату его предъявителю.

     - чек  -  это безусловный приказ клиента банку,  ведущему

его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю че-

ка, его  приказу  или  другому указанному в чеке лицу.Владелец

счета получает чековую книжку и  выписывает  чеки  в  пределах

остатка средств  на счете (или сверх этого остатка,  если име-

ется договор об овердрафте).Чековое обращение порождает взаим-

ные претензии  банков друг к другу.Поэтому создаются клиринго-

вые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расче-

ты требований  банков друг к другу.Возможно несколько способов

клиринга:

     * внутри одного банка;

     * через местные расчетные палаты;

     * через сеть банков-корреспондентов;

     * через расчетную сеть центрального банка.

     При использовании  местного  клиринга  банки обмениваются

чеками через расчетную палату и делают один окончательный пла-

теж по итогам баланса расчетов за день,  чтобы покрыть разницу

между суммой чеков,  предъявленными к оплате другим банкам,  и

суммой чеков,  полученнюх от других банков и подлежащих оплате

клиентами данного банка.Окончательный платеж производится так-

же безналичным путем - через центральный банк.

     Компьютерная революция оказала  глубокое  воздействие  на

характер и  технологию денежных расчетов.Развитие получили две

системы автоматизированных расчетов: "розничные" системы элек-

тронных расчетов  и  межбанковские  системы перевода средств.В

США в настоящее время имеется четыре системы розничных  плате-

жей:

     - автоматические  расчетные  палаты.АРП выполняют функции

расчетных палат,  но бумажные носители заменены магнитными, на

которых они имеют формат,  удобный для скоростной обработки на

ЭВМ.АРП особенно эффективны  при осуществлении массовых, регу-

лярно повторяющихся платежей.

     - банковские автоматы.Банковские автоматы устанавливаются

в помещениях  гостиниц,  супермаркетов,  университетских  зда-

ний, вокзалов и т.д.Автоматы нынешнего поколения позволяют вы-

полять следующие операции:

     * снятие денег с текущего  или  сберегательного  счета  в

банке;

     * получение ссуды в пределах открытого лимита;

     * депонирование денег на счете с одновременным получением

депозитной квитанции;

     * получение  в  любой  момент о состоянии счета клиента в

банке;

     * перевод средств с одного счета на другой;

     * обмен иностранных банкнот на местную валюту;

Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов

банка, так как снижают необходимость поездок в банк для совер-

шения повседневных операций.

     - терминалы в торрговых точках.Пока не получили  развития

и находятся  в  эксперементальной  стадии.Идея  состоит в том,

чтобы осуществлять оплату повседневных  покупок  в  магазинах,

кафе и ресторанах, бензоколонках и т.д.

     - банковское обслуживание на дому - еще один  перспектив-

ный элемент расчетов.Это комплекс услуг по предоставлению кли-

ентам банка финансовой информации, а также осуществлению по их

инициативе банковских  сделок  с передачей информации по теле-

фонным линиям.Эта  форма предполагает наличие у клиента персо-

нального компьютера.

                        Счета и депозиты

     Свыше 90%  всей потребности в денежных средствах для осу-

ществления активных операций банк покрывает за счет привлечен-

ных средств.Традиционно основную часть этих средств составляют

депозиты, т.е.  деньги,  внесенные в банк клиентами - частными

лицами и компаниями,  хранящиеся на их счетах и используемые в

соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

     В большинстве стран классификация депозитных счетов осно-

вана на  учете двух моментов:срока депозита до момента изъятия

и категории вкладчика.

     - Депозиты до востребования - дают возможность владельцам

получать наличные деньги по первому требованию и  осуществлять

платежи с  помощью выписки чека.Главным достоинством этих сче-

тов является  их  высокая  ликвидность,  возможность  их   не-

посредственного использования   в   качестве  средства  плате-

жа.Основной недостаток - отсутствие уплаты процентов  по  сче-

ту.Взнос и  изъятие  денег  осуществляется как частями,  так и

полностью в любое время без ограничений.Владелец счета уплачи-

вает банку  комиссию  за  пользование  счетом  в  виде твердой

месячной ставки или за каждый выписанный чек.

     - Нау-счета - депозитные счета,  на которые можно выписы-

вать расчетные тратты,  аналогичные  траттам.Основной  принцип

заключается в  сочетании ликвидности с получением дохода.Счета

открываются только частным лицам и  бесприбыльным  организаци-

ям.От владельца не требуется хранение минимального остатка.

                Срочные и сберегательные счета

     На этих  счетах  хранятся  средства,приносящие  владельцу

процентный доход и не предназначенные для расчетов с  третьими

лицами.Особенностью сберегательнх счетов является то,  что они

не имеют фиксированного срока  и  от  владельца  не  требуется

предварительного уведомления  о  снятии  средств.Срочный вклад

имеет четко определенный срок,  по нему выплачивается фиксиро-

ваный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочно-

му изъятию вклада.

     Депозитный сертификат  - документ о внесении в банк сроч-

ного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента.Это  вид

ликвидных инструментов денежного рынка.Купив сертификат, фирмы

и частные лица могут с выгодой инвестировать капитал, а в слу-

чае необходимости - превратить его в наличность.

          Недепозитные источники привлечения ресурсов

     Наряду с  ведением  депозитных  счетов,  банки  все  чаще

используют другие методы мобилизации денежных капиталов, глав-

ным образом  путем получения займов на денежном рынке.Основная

цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка.К  наи-

более распостраненным формам привлечения средств относятся:

     - Получение займов на межбанковском рынке.На  этом  рынке

продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете

в центральном банке.Многие банки,  имеющие на резервном  счете

избыточные средства  (по  сравнению  с обязательным минимумом)

предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день).

     - Соглашение  о  покупке  ценных  бумаг  с обратным выку-

пом.Сделки такого рода представляют собой краткосрочные  займы

под обеспечение   ценными  бумагами,  где  право  распоряжения

обеспечением переходит к  кредитору.Условием  операции  служит

обязательство заемщика  выкупать ценные бумаги на строго уста-

новленную дату и по заранее определенной цене.

     - Учет векселей и получение ссуд у центрального банка.Как

правило, эти ссуды краткосрочные.Назначение их  в  восполнении

нехватки ресурсов  у коммерческих банков,  вызванное сезонными

факторами и черезвычайными  обстоятельствами.Учет  векселей  и

тратт заключается  в  досрочной  оплате  их  за  некоторый ко-

миссионный сбор.

     - Выпуск  коммерческих  бумаг.Коммерческие  бумаги  - это

краткосрочные обязательства без обеспечения,выпускаемые  круп-

ными компаниями  с  высокой кредитоспособностью.Цель выпуска -

получение оборотных средств для финансирования  сезонных  пот-

ребностей в  оборотном  капитале.Их  доходность  выше,  чем по

государственным.

                    Кредитные операции банков

               1.Виды и формы кредитных соглашений

     В практике  банков проводится разграничение между коммер-

ческими ссудами  и  персональными  кредитами.Этим   категориям

соответствуют различные виды кредитных соглашений,  определяю-

щих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

     Кредиты коммерческим  предприятиям можно разделить на две

группы:

     - ссуды для финансирования оборотного капитала;

     - ссуды для финансирования основного капитала.

     Первая группа  связана с нехваткой у предприятия денежных

средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых

для повседневных операций.Это в основном краткосрочные кредиты

сроком до одного года.Вторая  группа  представлена  средне-  и

долгосрочными кредитами для покупки недвижимости,  земли, обо-

рудования и т.д.

     К первой группе относятся:

     - кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о

максимальной сумме кредита, которую последний сможет использо-

вать в течение обусловленного срока и с определенными условия-

ми.Эта форма  используется  для  покрытия сезонных влияний или

прироста дебиторской задолженности.Часто обеспечением  кредит-

ной линии  служат  кредитуемые  банком запасы или неоплаченные

счета.

     - возобновляемая  кредитная  линия предоставляетя банком,

если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных  средств

для поддержания   определенного   объема  производства.Погасив

часть кредита заемщик может получить новую  ссуду  в  пределах

установленного лимита и срока действия договора.

     - ссуды на черезвычайные нужды.Выдаются  банком  для  фи-

нансирования разового экстраординарного увеличения потребности

клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупно-

го заказа,заключения  выгодной сделки и другими черезвычайными

обстоятельствами.

     - перманентная  ссуда  на  пополнение  оборотного капита-

ла.Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью

покрыть длительный  дефицит финансовых ресурсов заемщика.Пога-

шение ведется в рассрочку.Эти ссуды часто выдают под  первона-

чальное развитие дела.

     Ко второй группе относят:

     - срочные ссуды выдаются на срок более одного года в фор-

ме единичного  кредита  или  серии  последовательных  займов и

используются для  приобретения  машин,  оборудования,  ремонта

зданий, рефинансирования долгов и т.д.Типичный срок - 5 лет.

     - ссуды под закладную применяются для финансирования  по-

купки зданий,  земли.Они  рассчитаны на длительный срок (более

15 лет).

     - строительные  ссуды  выдаются  на  период строительного

цикла (до 2-х лет).Заемщик регулярно выплачивает процент.Затем

ссуда переоформляется  в закладную и начинается выплата основ-

ного долга.

     Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связа-

ны с приобретением недвижимости.

     - ссуды под закладную.Основная форма кредита под недвижи-

мость - полностью  амортизируемая  закладная  с  фиксированным

процентом.Обеспечением кредита   служит   покупаемая  недвижи-

мость;сумма долга погашается  равными  суммами  на  протяжении

всего срока действия ссуды.

     - ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки

товаров длительного  пользования.Часто  ссуда не является пол-

ностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце

срока и содержит условие обратного выкупа.Т.е.заемщик по свое-

му выбору может либо погасить ссуду полностью,  либо  передать

товар банку  по  остаточной  стоимости  в оплату неоплаченного

долга.

     - возобновляемые ссуды.Заемщику открывается кредитная ли-

ния с правом получения кредита в  течение  определенного  сро-

ка.Условия погашения определяются пожеланиями заемщика.Процент

начисляется на реально полученную сумму.

     - существует  также такая распространенная форма кредита,

как ломбардный кредит.Он  подразумевает  залог  имущества  или

прав.При  предоставлении ломбардного кредита залог оценивается

не по полной стоимости,  а учитывается,  в зависимости от вида

движимого  имущества,  только часть его стоимости.Такая оценка

связана с рисками, возникающими при реализации залога.Ломбард-

ный кредит предоставляется под залог:

     * ценных бумаг;

     * товаров;

     * драгоценных металов

     * финансовых требований.

     Стоимость кредита складывается из процентов и  комиссион-

ных платежей.

                     2.Этапы выдачи кредита

     2.1.Заявка и интервью с клиентом.

     Клиент,обращающийся в   банк   за   получением   кредита,

представляет заявку,  где содержатся исходные данные о требуе-

мой ссуде:цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагае-

мое обеспечение.Банк требует,  чтобы к заявке  были  приложены

документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о

предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в  банк.В

состав пакета сопроводительных документов входят:Баланс,  счет

прибылей и убытков за последние 3 года,Отчет о движении кассо-

вых поступлений,  прогноз  финансирования,  нологовые деклара-

ции,бизнес-планы.Заявка поступает к кредитному работнику,кото-

рый проводит беседу с руководством предприятия.Он должен точно

определить уровень руководства и порядок ведения дел,  обгово-

рить тонкости выполнения обязательств.

     2.2.Изучение кредитоспособности и оценка риска.

     Если после  интервью  решено  продолжить  работу с клиен-

том,то документы передаются в отдел по анализу  кредитоспособ-

ности.Там проводится углубленное и тщательное обследование фи-

нансового положения компании-заемщика, при этом экспертам пре-

доставляются очень широкие полномочия.

     2.3.Подготовка к заключению договора.Этот этап называется

структурированием ссуды,  на котором определяются основные ха-

рактеристики ссуды:

     - вид кредита;

     - сумма;

     - срок;

     - способ погашения;

     - обеспечение;

     - цена кредита;

     прочие условия.

     2.4.Кредитный мониторинг.Контроль за ходом погашения ссу-

ды и выплатой пройентов по ней служит важным этапом всего про-

цесса кредитования.Он заключается в переодическом анализе кре-

дитного досье заемщика,  пересмотре кредитного портфеля банка,

оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

                       Лизинг и факторинг

     Эта форма применима к финансирования долгосрочной  аренды

дорогостоящего  оборудования.Согласно договору о лизинге арен-

датор получает в  долгосрочное  пользование  оборудование  при

условии  внесения  переодических платежей владельцу оборудова-

ния.Арендодателями могит быть промышденны предприятия, имеющие

свои лизинговые компании,  а также специализированные лизинго-

вые компании.Имеются различные виды лизинга:

     1.Оперативный лизинг.Мощные   фирмы-производители   могут

быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее

в аренду.Договор заключается, как правило на 3-5 лет.

     2.Лизинг недвижимости.Определенные фирмы создают  в  сот-

рудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, ко-

торые могут использоваться различным  образом.После  окончания

срока аренды,  составляющего 15-20 лет, объект продается арен-

датору.

     3.Финансовый лизинг.Этот вид подразумевает сдачу в аренду

таких товаров,  как  самолеты,   автомобили,   компьютеры.Срок

составлят 2-6  лет.В  финансовом  лизинге  службы технического

обслуживания и ремонта раздельны.

     Ставки по  лизинги рассчитываются исхлдя из издержек про-

изводства, процентов, налогов.

                         Факторинг

  Банк-фактор  покупает  требования какой-либо компании и  за-

тем сам получает платежи по ним.При этом речь идет, как прави-

ло, об обращающихся краткосрочных требованиях,  возникающих из

товарных поставок.В опреации факторинга имеются три участника:

фактор, первоначальный кредитор и должник,  получающий от кли-

ента товары  с отсрочкой платежа.Фактор ведет всю бухгалтерию,

берет на себя обязанности по предупреждению должника о  плате-

жах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск,

связанный с  полным  и   своевременным   поступлением   плате-

жей.Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского

сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и при-

были авансовой компании.

                             Резервы

     По закону банки обязаны  хранить  резерв  в  определенной

пропорции к своим обязательствам по депозитам.Суммы на резерв-

ном счете и кассовая наличность служат первым рубежом,  гаран-

тирующим платежеспособность  банка.Это  первичный  резерв бан-

ка.Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности  банка

в ликвидных  средствах.В случае непредвиденного отзыва депози-

тов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать

ссуды или  продавать  ценные  бумаги.Ко вторичным резервам от-

носят некоторые виды  краткосрочных  активов.Это  казначейские

векселя, ценные  бумаги,  банковские акцепты.Резервная норма -

одна из инструментов фискальной политики государства.

                  Операции с ценными бумагами

     Инвестиционный портфель банка строго структурируется  за-

коном.Это означает,  что  государство устанавливает норму про-

цента, согласно которой  определенная  часть  (до  90%)  должа

состоять из  ценных  бумаг  государства,  остальная  - частных

предприятий.Первичное размещение всех видов ценных бумаг  пра-

вительства происходит в порядке аукционной продажи, где в пер-

вую очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену

(ставку).Вторичное обращение  происходит  на  внебиржевом рын-

ке.Рынок создает группа дилерских фирм,  ведущих активные опе-

рации по  покупке  и  продаже  государственных  обязательств.В

условиях экономического спада правительство через  центральный

банк старается  стимулировать хозяйственную активность и поку-

пает у дилеров государственные  обязательства,  увеличивая  их

резервные счета.В условиях инфляционного бума государство про-

дает дилерам свои обязательства и  тем  сокращает  их  ликвид-

ность.Корпоративные облигации  в гораздо большей степени,  чем

государственные подвержены  риску   неплатежа.Банки   покупают

только высококлассные  бумаги в соответствии с оценкой кредит-

ными агенствами связанного с ними риска.

     Различают два  вида инвестиционной политики банка:пассив-

ная и агрессивная.

     Пассивная стратегия характеризуется равномерным распреде-

лением инвестиций между выпусками разной срочности.Эта полити-

ка банк  распределяет  вложения в краткосрочные и долгосрочные

обязательства равномерно,  чтобы обеспечить хорошую доходность

и ликвидность.

     Агрессивная стратегия.Этой политики придерживаются  круп-

ные банки,  имеющие  большой  портфель  инвестиционных бумаг и

стремящиеся к получению максимального дохода от этого портфеля.

Этот метод  требует значительных средств,  так как он связан с

большой активностью на рынке ценных бумаг, при которой необхо-

димо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния рынка

рынка ценных бумаг и экономики в целом.Так, если кривая доход-

ности находится на относительно низком уровне и будет по прог-

нозам повышаться,  то  это  обещает снижение курсов твердопро-

центных бумаг.Поэтому банк будет покупать краткосрочные  обли-

гации, которые  по мере роста процентных ставок будут предъяв-

ляться к выкупу и реинвестироваться в  более  доходные  активы

(например ссуды).

                    Забалансовые операции

     Эти операции не проходят по счетам банка до определенного

момента и  не  отражаются в его балансе.Во многих случаях банк

здесь выступает как агент,  брокер,  не затрачивая собственных

средств, а  продавая  свою репутацию,  предоставляя гарантию и

страховку от риска.Договорные обязательства банка можно разде-

лить на две крупные группы: договорные и условные обязательст-

ва и комиссионные услуги.

     1.Договорные и условные обязательства - это обещание бан-

ка произвести в будущем какие-то действия  по  просьбе  клиен-

та.Условные обязательства  связаны с предоставлением средств в

случае наступления непредвиденного события.Банк  принимает  на

себя обязательства и обеспечивает клиенту защиту от риска.

     - Обязательства по торговым  сделкам.Типичный  представи-

тель -  комметческий аккредитив.Банк,  открывающий аккредетив,

гарантирует клиенту выплату третьей стороне установленной сум-

мы при выполнении определенных условий.Коммерческий аккредитив

- это условное обязательство,  тат как по немму не может  быть

произведен платеж  без предоставления соответствующих докумен-

тов.

     - Финансовые  гарантии.Гарантия  - обещание банка подкре-

пить действующее обязательство  третьей  стороны  и  выполнить

его, если  сторона не сможет выполнить его сама.Наличие гаран-

тии облегчает получение кредита и,  если она предоставлена со-

лидным учереждением, может существенно снизить стоимость этого

кредита для заемщика.Рассмотрим два вида финансовых  гарантий:

аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.

     По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент обязуется выплатить

опреденнную сумму  контракта  бенефициару только в том случае,

если клиент сам не сможет это сделать.Аккредитивы могут приме-

няться для гарантирования поставки в срок товаров,  выполнения

сделок с опционом.Однако основная сфера применения  аккредити-

вов -  гарантирование  выпуска долговых обязательств,  имеющих

твердый срок погашения.Заем должен быть  погашен  из  средств,

полученных от  реализации проекта.За открытие аккредитива банк

взимает единовременную комиссию.

     Обязательства по банковским ссудам.Речь идет о формальных

( или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в ко-

тором банк выражает  намерение  ссудить  клиенту  определенную

сумму  денег  по  согласованной  ставке,  обычно привязанной к

ставке денежного рынка.За договоренность уплачивается комиссия

и  клиент может воспользоваться кредитом в нужное время в пре-

делах лимита,  обусловленного соглашением.Помимо комиссионного

вознаграждения банк может потребовать от клиента хранение ком-

пенсационного остатка на текущем счете.Основная  отрицательная

сторона  подобных  соглашений  заключается  в  принятии банком

риска по кредиту, когда заем будет реально получен.

     Указанные выше формы связаны с  существенным  риском  для

банка.Особенно опасная  ситуация может наступить тогда,  когда

большое число заемщиков одновременно потребуют от банка выдачи

кредитов по заключенным договорам.

     2.Секьюритизация активов.Речь идет  о  продаже  на  рынке

части активов  банка (главным образом обязательств клиентов по

выданным ссудам) в форме ценных бумаг,  обеспеченных этими ак-

тивами и погашаемых из средств,  поступающих от заемщиков.Дру-

гая форма такой продажи - передача части  ссуд,  первоначально

выданных банком другим кредитным учереждениям.

     Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшить ликвид-

ность, сняв  часть  рисковых  активов со своего баланса.Мелкие

неликвидные ссуды,  идентичные по характеру,  срокам и  доход-

ности, объединяются  в один пакет,  и на их основе выпускаются

ценные бумаги,  которые продаются конечным инвесторам.Это поз-

воляет банку,  во-первых,  улучшить ликвидность и снизить про-

центный и кредитныц риск,  связанный с  этими  активами,  и  ,

во-вторых, получать дополнительный доход, продолжая обслужива-

ти займы,  инкассировать процены и платежи по  основному  дол-

гу.Секьюритизация представляет весьма сложную процедуру, в ко-

торой задействованы различные финансовые и нефинансовые участ-

ники: банк-инициатор кредитной сделки,  трастовое учереждение,

инестиционный банк, страховая компания, нонечный инвестор.Этот

процесс состоит из следующих этапов:

     а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.

     б) Трастовый  филиал банка или независимая траст-компания

покупает у банка дебиторские счета по этим ссудам и  выпускает

под них ценные бумаги.

     в) Инвестиционный банк  обязуется  разместить  переходные

ценные бумаги.Он   "пакетирует"   однородные  ссуды,  создавая

обеспечение ценных бумаг,  и размещает выпуск  среди  конечных

инвесторов.

     г) Страховая компания обеспечивает полное  или  частичное

страхование выпуска ценных бумаг, получая комиссию.

     д) Инвестор покупает ценные бумаги,  внося деньги филиалу

банка или трасту, и приобретаем право на получение процентов и

возмещение общей стоимости бумаг по истечении их срока.

     е) Заемщики  банка  вносят суммы в погашение долга и про-

центов по займам.

     ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходных бумаг.

     и) По наступленнии срока инвесторы предъявляют ценные бу-

маги к выкупу.

     В результате банк-инициатор снимает ссуды,  предоставлен-

ные клиенам,  со своего баланса,  но,  как правило, продолжает

обслуживать сделку,  инкассируя платежи и проценты по ссудам и

внося их в фонд погашения переходных ценных бумаг.

     3.Программы управления  кассовыми   активами.Эта   группа

услуг связана с продажей банками разного рода услуг, связанных

с расчетами за комиссию без использования активов, находящихся

на балансе банка, и без принятия на себя договорных или услов-

ных обязательств.

     Суть этого  вида  услуг  заключается  в сочетании методов

прогнозирования и управления денежными потоками,  возникающими

в ходе  производственной  и сбытовой деятельности компаний,  с

контролем за состоянием банковского  счета  и  инвестированием

сумм, высвобождающихся из оборота.С помощью программ по управ-

лению кассовыми остатками банки помогают компании ускорить ин-

кассацию денежных сумм,  контролировать расходы,  иметь точную

информацию, где находится свободная денежная наличность, како-

ва ее  величина  и как выгодно использовать эти средства.Прог-

рамма направлена прежде всего на ускорение обработки  денежных

переводов, поступающих в пользу компании.

     Для ускорения инкассо  платежных  документов  применяется

система почтовых  ящиков.Банк  открывает на почте абонементный

ящик для клиента и течение  дня  через  определенные  интервал

времени посылает служащих для получения прибывающей корреспон-

денции,После доставки платежных документов в  банк  отправляют

их самым  коротким  маршрутом в адрес плательщиков,  зачисляют

суммы на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший  депо-

зит.

     Ускоренная обработка документов и быстрое  сосредоточение

поступлений на  едином  счете  позволяет сократить долю непри-

быльных кассовых резервов в активах корпораций.

                     Трастовые операции

     Многие коммерческие банки принимают на себя функции дове-

ренного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные операции

для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов.Например,

бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капи-

тала, находящегося у его отца в банке,  а по достижении совер-

шеннолетия получил  весь  капитал.Некоторые коммерческие банки

не выполняют никаких других функций,  кроме  трастовой.Имеются

три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

   1 - распоряжение имуществом после смерти владельца;

   2 - управление имуществом на доверительной основе и попечи-

тельство;

   3 - агентские функции;

     1.Распоряжение после смерти в пользу наследников - наибо-

лее распространенный   вид   доверительных  услуг.Должна  быть

составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а остав-

шаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.

     2.Управление имуществом в форме треста может  иметь  раз-

личную правовую   основу:завещание,   специальное  соглашение,

распоряжение суда.Виды трастов,  находящихся в управлении бан-

ков, весьма разнообразны:

     - Пожизненный траст учереждается лицом по  договоренности

с банком.Например, клиент переводит деньги в доверительное уп-

равление банку,  поручая ему выплачивать доход в  течение  его

жизни, а после смерти передати капитал жене и детям.

     - Страховой траст возникает,  если клиент назначает  банк

доверенным лицом  по страховому полису и поручает ему выплачи-

вать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса

детям после смерти жены.

     - Корпоративный траст учереждается в форме имущества,зак-

ладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.

     - Траст в  пользу  наемных  служащих  может  иметь  форму

пенсионного фонда или плана участия в прибылях.В первом случае

предприниматель вносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд,

находящийся в  управлении  банком,  для покупки аннуитетов или

прямых выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного   воз-

раста.Если работники  вносят  деньги в фонд,  то он называется

пенсионным трастом с участием,  если нет - без участия.Во вто-

ром случае   предприниматель   переводит   часть   прибыли   в

траст-фонд, открытый  в  банке  для  последущего распределения

взносов и последующих доходов от  фонда  в  пользу  работников

компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

     3.Агентские функции отличаются от траста тем,  что в слу-

чае траста  доверенное  лицо  получает  юридическое  право  на

распоряжение собственностью,  а при агентских отношениях право

остается у принципала.Агентские функции заключаются в  следую-

щем:

     - Хранение ценностей в сейфе.Банк получает,  хранит и вы-

дает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив

или активных функций.

     - Хранение имущества с активными функциями.Банк не просто

хранит ценности в сейфе,  а покупает и продает их, получает по

ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

     - Управление.Банк выполняет все  функции  хранителя  иму-

щества и активно управляет собственностью, например анализиру-

ет состояние портфеля ценных бумаг,дает рекоммендации и  пред-

лагает способы  инвестирования  капитала  и т.д.Если в ведение

банка сдается  реальная собственность, банк может сдавать ее в

наем,эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

      Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:

     - Агент  по трансферту.Банк выполняет для корпорации опе-

рации по передаче права собственности на акции и именные обли-

гации от одного владельца к другому.

     - Регистратор акций.Банк ведет учет выпущенных ценных бу-

маг, чтобы  не  допустить их чрезмерной эмиссии,  что карается

законом.

     - Банк  выполняет роль депозитария различных ценностей во

время финансовых реорганизаций

     - Банк берет на себя функции агента по выплате диведендов

по акциям и процентов (а также погашению основного долга) - по

облигациям компании.

     Траст-отдел банка  предоставляет  многочисленные услуги и

финансовые консультации индивидуальным распорядителям,  опеку-

нам и администраторам, управляющим чужим имуществом на довери-

тельной основе.

               Список использованной литературы:

     1.Усоскин В.М."Современный коммерческий банк.

       Управление и операции.",М:ИПЦ"Вазар-Ферро",1994.

     2.Рид Э.,Коттер Р.,Гилл Э.,Смит Р. "Коммерческие банки",М:

       Прогресс,1983.

     3.Э.Роде "Банковские операции"

     4.Спицын И.О.,Спицын Я.О. "Маркетинг в банке","Тарнекс",1993

                            Содержаниние:      Роль коммерческмх банков в кредитной системе............1      Виды банков.............................................3      Функции коммерческих банков.............................3      Расче

 

• 14:21 05 Июля 2016
  Российско-китайский медуниверситет откроет магистерскую программу по TCM
• 01:21 05 Июля 2016
  На форуме МГУ Россия и Китай обсудят научно-образовательное сотрудничество
• 11:00 04 Июля 2016
  Реморенко: "ЕГЭ-туризм" в России сходит на нет
• 10:52 04 Июля 2016
  Летняя российско-австрийская школа откроется в Москве
• 15:31 01 Июля 2016
  В СПбГУ могут воссоздать географический факультет

Заказать уникальную работу