Московский государственный технологический университет (СТАНКИН)

Курсовая  работа

по разработке бизнес–плана
инвестиционного проекта цеха (участка)

Студент	ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О.
Факультет	Кафедра экономики и организации производства
Консультант	Розанов В. И.

Москва 1997 год

Введение

Основные показатели работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.

Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.

Отношение прибыли к стоимости производственных фондов характеризует уровень рентабельности производства.

В условиях рыночной экономики большое значение приобретает анализ безубыточности работы предприятия и его производственных подразделений при выполнении заказа на изготовление продукции. С этой целью определяют критический объем выпуска или “точку безубыточности”.

Не менее важное значение имеет расчет окупаемости капитальных вложений в производственные фонды спроектированного цеха. Эффективность работы предприятия и его производственных подразделений можно прогнозировать в процессе составления бизнес–плана и оперативно устранить отклонения от бизнес–плана и его реализации. Бизнес–план нужен не только самому предпринимателю, но и потенциальным инвесторам.

Ценность бизнес–плана определяется тем, что он:

Þ   

Þ   

Þ   

Все цены указаны в тысячах рублей (т.р.).

Организация производственной базы цеха, участка

Расчет потребного количества оборудования и его загрузки

Расчетное количество оборудования каждого типоразмера – С_р определяет отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часах штучно-калькуляционного времени – Т_{шт.кальк}=t_шт*годовую программу/60) к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – F_c, который берется из нормативно-справочного материала и равна 3975. Полученное дробное значение С_р округляют до ближайшего большего числа – принятого количества оборудования – С_п.

Коэффициент загрузки оборудования каждого типоразмера определяют отношением расчетного его количества к принятому т.е. К_з.об=С_р/С_п. Средний коэффициент загрузки оборудования цеха, участка определяют отношением суммы расчетного его количества SС_р к сумме принятого SС_п и он должен быть не ниже 0,85. Если значение К_з.об ниже 0,85 необходимо найти пути его повышения.

Пример расчета данных для фрезерного станка 3М151:

Данные	Изделие № 25	Изделие № 35
tшт, мин	0,6	4,0
Годовая программа,  шт.	170000	80000
Tшт, нормо-часы	=b2*b3/60 1700	=c2*c3/60 # "0,000" 5333,333
Итого: время на программу – Tшт	=b4+c4 # "0,000" 7033,333
Подготовительно–заключительное время Тп.з час, % от Tшт /нормо-час	4,3	=b5/100*b6 # "0,000" 302,433
Годовой объем работы Тшт.кальк	=b5+c6 7335,766
Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc	3975
Расчетное количество единиц оборудования Ср	=b7/b8 1,845
Принятое количество единиц оборудования Сп	2
Коэффициент загрузки оборудования Кз.об	=b9/b10 # "0,000" 0,923

Расчет потребного количества оборудования оформлено в таблице № 3

Таблица № 3 Расчет потребного количество оборудования

Изделия (детали) и		Наименование и номера моделей оборудования
расчетные показатели		16К20	2Н125	692	3М151	3451В	1А425	165	7Б55	5К301П	5В833	6605	3М174	Итого:
Изделие № 25. Годовая прог-	tшт				0,6		1,8	2,9	0,9	2,6	1,1	1,2	3,3	14,4
рамма 170 000 штук	Tшт				1700		5100	8216,667	2550	7366,667	3116,667	3400	9350	=SUM(LEFT) # "0,000" 40800,001
Изделие № 35. Годовая прог-	tшт	1,0	0,8	5,2	4,0	14,0								25
рамма 80 000 штук	Tшт	1333,333	1066,667	6933,333	5333,333	18666,67								=SUM(LEFT) 33333,336
Итого: время на программу – Tшт		1333,333	1066,667	6933,333	7033,333	18666,67	5100	8216,667	2550	7366,667	3116,667	3400	9350	=SUM(LEFT) 74133,337
Подготовительно–заключительное время		4,5	3,6	5,2	4,3	4,3	4,5	4,5	4,7	4,2	5,3	5,2	4,3
Тп.з час, % от Tшт, нормо-час		=b7/100*b8 60	=c7/100*c8 # "0,000" 38,400	=d7/100*d8 # "0,000" 360,533	=e7/100*e8 # "0,000" 302,433	=f7/100*f8 # "0,000" 802,667	=g7/100*g8 # "0,000" 229,500	=h7/100*h8 369,75	=i7/100*i8 # "0,000" 119,850	=j7/100*j8 # "0,000" 309,400	=k7/100*k8 # "0,000" 165,183	=l7/100*l8 # "0,000" 176,800	=m7/100*m8 # "0,000" 402,050	=SUM(LEFT) 3336,566
Годовой объем работы Тшт.кальк		=b7+b9 1393,333	=c7+c9 # "0,000" 1105,067	=d7+d9 # "0,000" 7293,866	=e7+e9 # "0,000" 7335,766	=f7+f9 # "0,000" 19469,337	=g7+g9 # "0,000" 5329,500	=h7+h9 # "0,000" 8586,417	=i7+i9 # "0,000" 2669,850	=j7+j9 # "0,000" 7676,067	=k7+k9 # "0,000" 3281,850	=l7+l9 # "0,000" 3576,800	=m7+m9 # "0,000" 9752,050	=SUM(LEFT) 77469,903
Действительный годовой фонд часов работы оборудования Fc		3975
Расчетное количество единиц оборудования Ср		=b10/b11 0,351	=c10/b11 # "0,000" 0,278	=d10/b11 # "0,000" 1,835	=e10/b11 # "0,000" 1,845	=f10/b11 # "0,000" 4,898	=g10/b11 # "0,000" 1,341	=h10/b11 # "0,000" 2,160	=i10/b11 # "0,000" 0,672	=j10/b11 # "0,000" 1,931	=k10/b11 # "0,000" 0,826	=l10/b11 # "0,000" 0,900	=m10/b11 # "0,000" 2,453	=SUM(LEFT) 19,49
Принятое количество единиц оборудования Сп		1	1	2	2	5	2	3	1	2	1	1	3	=SUM(LEFT) 24
Коэффициент загрузки оборудования Кз.об		0,351	0,278	=d12/d13 0,918	0,923	=f12/f13 # "0,000" 0,980	=g12/g13 0,671	=h12/h13 # "0,000" 0,720	0,672	=j12/j13 0,966	0,826	0,9	=m12/m13 0,818	=n12/n13 0,85

Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка

Общую площадь цеха подразделяют на производственную, вспомогательную и площадь обслуживающих помещений.

Производственная – площадь, занимаемая технологическим оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, производственным инвентарем, проходами и проездами между оборудованием, местами для складирования заготовок и отходов.

Вспомогательная – площадь, занимаемая складами, железнодорожными путями, главными проездами и вспомогательными участками (бюро цехового контроля, инструментально-раздаточная кладовая, ремонтный и заточной участки).

Площадь обслуживающих помещений – контора цеха (0,5 м² на работающего), бытовые помещения: гардероб, душевые, туалет (1,3 м² на работающего).

Данные определения оформлено в таблице 4

Таблица № 4 Определение площади и объема здания цеха, участка

№ п/п	Технологи­ческое обо­рудование	Удельная площадь, м2	Количество единиц технологического оборудования
1	Станок 16К20	10	1	10
2	Станок 2Н125	10	1	10
3	Станок 692	10	2	20
4	Станок 3М151	20	2	40
5	Станок 3451В	20	5	100
6	Станок 1А425	15	2	30
7	Станок 165	30	3	90
8	Станок 7Б55	15	1	15
9	Станок 5К301П	10	2	20
10	Станок 5В833	15	1	15
11	Станок 6605	30	1	30
12	Станок 3М174	30	3	90

Продолжение таблицы № 4

Производ­ственная площадь	Ед. из.	Значение расчетных показателей
Производственная площадь по внутреннему обмеру	м2	470
Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру, 40 % от производственной площади	м2	=c2/10*4 188
Общая площадь	м2	=c2+c3 658
Высота производственных и вспомогательных помещений	м	8
Объем производственных и вспомогательных помещений по внутреннему обмеру	м3	=c4*c5 5264
Объем производственных и вспомогательных помещений по наружному обмеру	м3	=c6/10+c6 5790,4
Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м2	113,4
Высота обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м	3
Объем обслуживающих помещений по внутреннему обмеру	м3	=c8*c9 340,2
Объем обслуживающих помещений по наружному обмеру	м3	=c10/10+c10 374,22

Менеджмент цеха, участка

Расчет потребного числа работающих

Расчет начинают с определения потребного числа основных рабочих по каждой профессии и разряду в отдельности.

Расчетное число основных рабочих по каждой профессии и тарифному разряду (Р_р) определяется по формуле: Р_р=Т_шт/F_p, где F_p – действительный годовой фонд времени одного рабочего и равен 1860 (по нормативно-справочному материалу); Т_шт – годовой объем работ в нормо-часах, рассчитанного по штучному времени. После округления, до целого числа, расчетного числа основных рабочих получаем принятое число основных рабочих (Р_n) с учетом догрузки малозагруженных рабочих другими работами в порядке совмещения профессий и многостаночного обслуживания. Коэффициент загрузки рабочих при одно-станочном обслуживании определяют отношением расчетного числа основных рабочих к принятому, т.е. К_р=Р_р/Р_n. Причем:

Число вспомогательных рабочих равно 25% от общего числа основных рабочих

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования равно 60% от общего числа вспомогательных рабочих

Число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха равно 40% от общего числа вспомогательных рабочих

Число руководителей равно 5 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих

Число специалистов равно 10 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих

Число служащих равно 2 % от общего числа основных и вспомогательных рабочих

Расчет потребного числа работающих оформлено в таблице № 5

Таблица № 5 Расчет потребного числа работающих

Показатели

Единица

Профессия основных рабочих

расчета

измерения

Токарь

Фрезеровщик

Сверлильщик

Строгальщик

Шлифовальщик

разряд II

разряд II

разряд II

разряд II

разряд II

разряд III

разряд IV

Годовой объем работы по штучному времени Тшт

нормо-часы

15309,25

18547,516

1105,067

2669,85

25032,003

1773,1

9752,05

Действительный годовой фонд времени одного основного рабочего – Fp

1860

Расчетное число основных рабочих Рр

сдельщиков

человек

=c4/b5 # "0,000" 8,231

=d4/b5 # "0,000" 9,972

=e4/b5 # "0,000" 0,594

=f4/b5 # "0,000" 1,435

=g4/b5 # "0,000" 13,458

=h4/b5 # "0,000" 0,953

=i4/b5 5,24

Принятое число основных рабочих Pn

сдельщиков

человек

9

10

1

2

14

1

6

Коэффициент загрузки основных рабочих Кр

сдельщиков

человек

0,9146

0,997

0,594

0,718

0,961

0,953

0,873

Общее число основных рабочих

человек

=d7+e7+f7+g7+h7+i7+j7 43

Число вспомогательных рабочих в том числе:

человек

11

число вспомогательных рабочих, занятых обслуживание оборудования

человек

7

число вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха

человек

4

Общее число основных и вспомогательных рабочих

человек

54

Число руководителей

человек

3

Число специалистов

человек

5

Число служащих

человек

1

Общее число работающих

человек

63

Определение стоимости основных фондов

Определение стоимости здания

Стоимость зданий определяют укрупнено по их площади и удельным на строительство одного метра площади с учетом строительства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок. Расчет оформлен в таблице № 6

Таблица № 6 Определение стоимости здания

Наименование помещения, цеха	Площадь помещений, м2	Стоимость 1 м2 в здании, т.р.	Стоимость здания
Производственное и вспомогательное	658	5500	=b2*c2 # "0" 3619000
Обслуживающие	113,4	5500	=b3*c3 623700
Итого:	=SUM(ABOVE) 771,4		=SUM(ABOVE) 4242700

Определение стоимости оборудования

Стоимость оборудования определяют по его первоначальной стоимости.

Таблица № 7 Расчет стоимости оборудования

Оборудование	Кол-во,	Мощность двигателя, кВт		Оптовая	Всего сумма
	штук	на единицу	на кол-во	цена единицы
Технологическое оборудование
Станок 16К20	1	10	10	5100	=B4*E4 5100
Станок 2Н125	1	2,2	2,2	1420	=B5*E5 1420
Станок 692	2	2,2	4,4	4730	=B6*E6 9460
Станок 3М151	2	10	20	11600	=B7*E7 23200
Станок 3451В	5	3	15	13080	=B8*E8 65400
Станок 1А425	2	7,5	15	9700	=B9*E9 19400
Станок 165	3	22	66	9760	=B10*E10 29280
Станок 7Б55	1	17	17	11100	=B11*E11 11100
Станок 5К301П	2	2,2	4,4	7700	=B12*E12 15400
Станок 5В833	1	4	4	23570	=B13*E13 23570
Станок 6605	1	11	11	20100	=B14*E14 20100
Станок 3М174	3	18,5	55,5	19600	=B15*E15 58800
Итого:	=SUM(ABOVE) 24		=SUM(ABOVE) 224,5		=SUM(ABOVE) 282230
Транспортирование и монтаж технологического оборудования					28223
Первоначальная стоимость технологического оборудования					310453
Итого первоначальная стоимость всего оборудования цеха					310453

Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов

К ценным инструментам, приспособлениям и контрольно-измерительным приборам относят средства труда, входящие в состав основных фондов.

Первоначальная стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных приборов может быть определена укрупнено в размере 15 % от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е. 46567,95 т.р.

Определение стоимости инвентаря

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть рассчитана укрупнено в размере 3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной 9313,59 т.р.

Расчет на основные материалы

Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8

Таблица № 8 Расчет на основные материалы

Вид и	Деталь	Годовой	Плановая	Потребность	Цена	Транспортно-
марка		выпуск деталей,	норма расхода материала на	матери­ала на годовой	материала за тонну,	заго­товитель­ные расходы,
		штук	1 деталь, кг	выпуск, тонн	т.р.	%	т.р.
Ст.18Х1Т	25	170000	1,4	238	160	10	16
Ст.18Х1Т	35	80000	5	400	160	10	16

Продолжение таблицы № 9

Плановая	Затраты	Реализуемые отходы
цена материала за тонну, т.р.	на материал на годовой выпуск деталей, т.р.	масса отходов на одну деталь, кг	масса отходов на годовой выпуск деталей, тонн	цена отходов за тонну. т.р.	Стоимость от­ходов на годовой выпуск деталей, т.р.
176	41888	0,55	93,5	53	4955,5
176	70400	2,5	200	53	10600,0

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих

Так как на нашем производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.

Таблица № 9  Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих

Профессия	Разряд работы	Часовая та­­рифная ставка, т.р.	Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
Токарь	2	0,244	15309,250	=c2*d2 3735,457
Фрезеровщик	2	0,244	18547,516	=c3*d3 4525,594
Сверлильщик	2	0,244	1105,067	=c4*d4 269,636
Строгальщик	2	0,244	2669,850	=c5*d5 651,443
Шлифовальщик	2	0,244	25032,003	=c6*d6 6107,809
Шлифовальщик	3	0,366	1773,100	=c7*d7 648,955
Шлифовальщик	4	0,5	9752,050	=c8*d8 4876,025
Итого годовой фонд прямой заработной платы				=e2+e3+e4+e5+e6+e7+e8 20814,919
Фонд планируемых доплат, в % от фонда прямой заработной платы				4%	=b9*4% 832,597
Фонд планируемых премий, в % от фонда прямой заработной платы				50%	=b9/2 10407,46
Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих				=b9+c10+c11 32054,976
Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в % от основной заработной платы				14%	=b12/100*14 # "0,000" 4487,697
Годовой фонд заработной платы основных рабочих				=b12+c13 36542,673
Число основных рабочих по проекту				43
Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц				=b14/b15 849,83

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Для оплаты вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальную систему.

Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости продукции относят к косвенным расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.

Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1860 часов.

Фонд премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы

Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной заработной платы

Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Наименование профес­сий	Число рабочих, чел	Разряд работы	Часовая тарифная ставка	Время подлежащие оплате за год, часы	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования	7	3	0,206	=1860*b2 13020	=d2*e2 2682,12
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха	4	3	0,206	=1860*b3 7440	=d3*e3 1532,64
Итого годовой фонд прямой заработной платы					=f2+f3 # "0,000" 4214,760
Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной платы					=b4/10*6 # "0,000" 2528,856
Годовой фонд основной заработной платы					=b4+b5 # "0,000" 6743,616
Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от основной заработной платы					=b6/100*14 # "0,000" 944,106
Планируемый годовой фонд заработной платы					=b6+b7 7687,722
Число вспомогательных рабочих по проекту					11
Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц					=b8/b9 698,884

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11.

Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Категории работающих	Кол-во работающих, чел	Оклад в месяц	Годовой фонд зарплаты
Руководители	3	1800	=b2*c2*12 64800
Специалисты	5	1500	=b3*c3*12 90000
Служащие	1	700	=b4*c4*12 8400
		Итого:	=SUM(ABOVE) 163200
в том числе годовой фонд зарплаты мастеров			21600

Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов

Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.

силовая электроэнергия=М_у*F_c*К_с*Ц_элч*К_з.с=224,5*3975*1*0,15*0,85=113779,406, где

М_у – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;

действительный годовой фонд времени работы
 единицы оборудования, час = 3975;

К_с – коэффициент спроса =1;

Ц_элч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;

К_з.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.

платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = М_у*Ц_элг,=224,5*596,25=133858,125, где

Ц_элг – стоимость одного кВт в год (Ц_элч * F_c = 0,15*3975) =  596,25 т.р..

Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов

Наименование статей расходов	Значение расчетных показателей
Эксплуатация оборудования
Энергия для производственных нужд:
силовая электроэнергия	113779,406
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год	133858,125
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	4892,187
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	1883,492
Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7	18627,180
Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости:
технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости	36012,548
производственного инвентаря 12,5 % от стоимости	38806,625
Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров)
Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих	141600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих	54516,000
Расходы на содержание мастеров
Годовой фонд заработной платы мастеров	21600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров	8316,000
Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	2795,535
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	1076,281
Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости	199406,900
Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6	127281,000
Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25%	=SUM(ABOVE)/4 # "0,000" 226112,820
Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы	=SUM(ABOVE) # "0,000" 1130564,099

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.

Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Статья затрат	Сумма	Струк­тура, в %	Процент обще­производ­ствен­ных рас­ходов
Сырье и материалы	96732,500	=b2/b7*100 # "0,000" 7,571	=b2/b6*100 # "0,000" 8,556
Основная зарплата основных производствен­ных рабочих	32054,976	=b3/b7*100 # "0,000" 2,509	=b3/b6*100 # "0,000" 2,835
Дополнительная заработная плата	4487,697	=b4/b7*100 # "0,000" 0,351	=b4/b6*100 # "0,000" 0,397
Отчисления в страховые фонды, 38%	13886,216	=b5/b7*100 # "0,000" 1,087	=b5/b6*100 # "0,000" 1,228
Общепроизводственные расходы в т.ч. экс­плуа­тация оборудования	1130564,099	=b6/b7*100 # "0,000" 88,483	=b6/b6*100 # "0,000" 100,000
Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции	=SUM(ABOVE) 1277725,488	=SUM(ABOVE)*100 # "0,00%" 100,000	=b7/b6*100 # "0,000" 113,017

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей

Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.

Таблица №  SEQ Таблица_№ * ARABIC 1

Статьи	Детали
затрат	№ 25	№ 35
Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов:
Затраты на приобретения материала в год	41888,000	70400,000
Стоимость возвратных отходов в год	4955,500	10600,000
Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов	=b4-b5 36932,5	=c4-c5 59800
Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих:	24849,018	11693,655
Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих	9442,627	4443,589
Общепроизводственные расходы	768783,587	361780,512
Общехозяйственные расходы, 250 %	62122,545	29234,139
Итого производственная себестоимость	=SUM(ABOVE) 902130,277	=SUM(ABOVE) 466951,895
Внепроизводственные расходы, 2%	=b11/100*2 # "0,000" 18042,606	=c11/100*2 # "0,000" 9339,038
Итого полная себестоимость	=b11+b12 920172,883	=c11+c12 476290,933
Норматив рентабельности, 47%	=b13/100*47 # "0,000" 432481,255	=c13/100*47 # "0,000" 223856,739
Внутризаводская оптовая цена	0	0
на партию	=SUM(ABOVE) # "0,000" 2272827,021	=SUM(ABOVE) # "0,000" 1176438,605
на деталь	=b16/170000 13,37	=c16/80000 14,705

Расчет прогнозируемой прибыли

Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле:  = _нi * N_годi, где

m – число наименований деталей;

i – порядковый номер детали;

П_нi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);

N_годi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.

  3449265,626

Расчет экономических показателей,
определяющих эффективность спроектированного цеха

Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Т_р=   1,336 » 1 года и 4 месяцев, где Т_р – расчетный срок окупаемости, число лет;  – стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.);  – годовая прогнозируемая прибыль по деталям.

Полученный результат сравнивают с нормативным: Т_р£Т_н , по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году.

Общую рентабельность производства, определяют по формуле:

Производительность труда:     21900,992 т.руб./чел.

Фондоотдача:    0,993

Список литературы

Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. - 28 с.

Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.: Изд-во “Дело”, 1994.-701 с.

Горчикова И.Н. Менеджмент. М.: Изд-во “Юнити”, 1994.-685 с.

Содержание

 TOC o "1-3" ________________________________________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580247   PAGEREF _Toc399580247 3

Организация производственной базы цеха, участка_______________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580248   PAGEREF _Toc399580248 4

Расчет потребного количества оборудования и его загрузки___________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580249   PAGEREF _Toc399580249 4

Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка______________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580250   PAGEREF _Toc399580250 6

Менеджмент цеха, участка__________________________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580251   PAGEREF _Toc399580251 7

Расчет потребного числа работающих_____________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580252   PAGEREF _Toc399580252 7

Определение стоимости основных фондов_____________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580254   PAGEREF _Toc399580254 9

Определение стоимости здания___________________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580255   PAGEREF _Toc399580255 9

Определение стоимости оборудования_____________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580256   PAGEREF _Toc399580256 9

Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов GOTOBUTTON _Toc399580257   PAGEREF _Toc399580257 9

Определение стоимости инвентаря_______________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580258   PAGEREF _Toc399580258 10

Расчет на основные материалы__________________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580259   PAGEREF _Toc399580259 10

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих____________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580260   PAGEREF _Toc399580260 10

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих_______________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580261   PAGEREF _Toc399580261 10

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих___________________________ GOTOBUTTON _Toc399580262   PAGEREF _Toc399580262 11

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих______________ GOTOBUTTON _Toc399580263   PAGEREF _Toc399580263 11

Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов__________________________ GOTOBUTTON _Toc399580264   PAGEREF _Toc399580264 11

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции_________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580265   PAGEREF _Toc399580265 12

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей_________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580266   PAGEREF _Toc399580266 13

Расчет прогнозируемой прибыли____________________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580267   PAGEREF _Toc399580267 13

Расчет экономических показателей,  определяющих эффективность спроектированного цеха____________ GOTOBUTTON _Toc399580269   PAGEREF _Toc399580269 14

Список литературы_______________________________________________________________________ GOTOBUTTON _Toc399580270   PAGEREF _Toc399580270 15

Московский государственный технологический университет (СТАНКИН) Курсовая  работа по разработке бизнес–плана инвестиционного проекта цеха (участка) Студент ст. гр. ЭВ–9–1 Булычев О. Факультет Каф

 

• 14:21 05 Июля 2016
  Российско-китайский медуниверситет откроет магистерскую программу по TCM
• 01:21 05 Июля 2016
  На форуме МГУ Россия и Китай обсудят научно-образовательное сотрудничество
• 11:00 04 Июля 2016
  Реморенко: "ЕГЭ-туризм" в России сходит на нет
• 10:52 04 Июля 2016
  Летняя российско-австрийская школа откроется в Москве
• 15:31 01 Июля 2016
  В СПбГУ могут воссоздать географический факультет

Заказать уникальную работу