курсовые,контрольные,дипломы,рефераты
TOC o "1-3" С О Д Е Р Ж А Н И Е GOTOBUTTON _Toc375900921 PAGEREF _Toc375900921 1
В В Е Д Е Н И Е. GOTOBUTTON _Toc375900922 PAGEREF _Toc375900922 2
И С Х О Д Н Ы Е Д А Н Н Ы Е GOTOBUTTON _Toc375900923 PAGEREF _Toc375900923 3
Б И З Н Е С - П Л А Н. GOTOBUTTON _Toc375900924 PAGEREF _Toc375900924 5
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПРОДУКТ. GOTOBUTTON _Toc375900925 PAGEREF _Toc375900925 5
РЫНОК СБЫТА. GOTOBUTTON _Toc375900926 PAGEREF _Toc375900926 7
КОНКУРЕНЦИЯ. GOTOBUTTON _Toc375900927 PAGEREF _Toc375900927 7
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА. GOTOBUTTON _Toc375900928 PAGEREF _Toc375900928 7
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН. GOTOBUTTON _Toc375900929 PAGEREF _Toc375900929 8
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНА ПРОИЗВОДСТВА СТАНКОВ. GOTOBUTTON _Toc375900930 PAGEREF _Toc375900930 9
ВЫБОР И ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЙОНА И ПУНКТА СТРОИТЕЛЬСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ. GOTOBUTTON _Toc375900931 PAGEREF _Toc375900931 13
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО ПРОЕКТИРУЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ. GOTOBUTTON _Toc375900932 PAGEREF _Toc375900932 15
Определение годовой потребности проектируемого предприятия в материалах, а также суммарной массы отправляемой потребителям готовой продукции. GOTOBUTTON _Toc375900933 PAGEREF _Toc375900933 16
Объем и структура капитальных вложений. GOTOBUTTON _Toc375900934 PAGEREF _Toc375900934 16
Определение показателей по труду проектируемого предприятия. GOTOBUTTON _Toc375900935 PAGEREF _Toc375900935 17
Расчет приведенных затрат. GOTOBUTTON _Toc375900936 PAGEREF _Toc375900936 19
Определение срока строительства предприятия . GOTOBUTTON _Toc375900937 PAGEREF _Toc375900937 19
Балансовая стоимость ОПФ и НОС для выбранного пункта GOTOBUTTON _Toc375900938 PAGEREF _Toc375900938 20
строительства предприятия . GOTOBUTTON _Toc375900939 PAGEREF _Toc375900939 20
Полная плановая себестоимость одного изделия и всего GOTOBUTTON _Toc375900940 PAGEREF _Toc375900940 22
товарного выпуска. GOTOBUTTON _Toc375900941 PAGEREF _Toc375900941 22
Эффективность капитальных вложений на строительство завода. GOTOBUTTON _Toc375900942 PAGEREF _Toc375900942 24
Составление сводной таблицы технико-экономических показателей проектируемого завода. GOTOBUTTON _Toc375900943 PAGEREF _Toc375900943 25
С П И С О К Л И Т Е Р А Т У Р Ы GOTOBUTTON _Toc375900944 PAGEREF _Toc375900944 28
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) это документ, который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых предприятий и подтверждает экономичность проектирования и работы будущего предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия, потребности его в материалах, сырье, полуфабрикатах и источниках их получения, уточняется место размещения нового предприятия, решаются транспортные вопросы, определяется себестоимость продукции и общие затраты на ее производство, необходимые капитальные вложения и их экономическая эффективность. От качества ТЭО зависит не только решение кратковременных проблем, связанных с капитальным строительством и вооружением завода новой техникой, но и эффективность его дальнейшей деятельности - его будущее как производителя. В связи с этим очевидна необходимость в исследовательской работе на тему "Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства нового завода". В новых экономических условиях (в условиях рыночных отношений) данное исследование проводится на этапе формирования Бизнес-плана. Этот документ отражает все стороны деятельности нового предприятия, его связи с поставщиками и потребителями, планируемые затраты и сроки их окупаемости и т.д. В данной работе рассматривается составление бизнес-плана на примере конкретных исходных данных, приведенных в методическом указании.
1. Вид продукции: Специальный сверлильный станок.
2.Проектная производственная мощность (размер производства предприятия, шт):
а) минимальная - 2500 шт.
б) оптимальная - 5000 шт.
3. Удельные капитальные вложения на 1 т массы станка при новом строительстве - 1200 руб.
Срок строительства 3 и 4 года (два варианта). Распределение капиталовложений в основные фонды по годам строительства:
|
I вариант (Т - 3 года) II вариант (Т - 4 года) |
|
1 год 30% 15% |
|
2 год 30% 15% |
|
3 год 40% 30% |
|
4 год - 40% |
4. Себестоимость станка -
5. Действующая оптовая цена станка - 9950 руб.
6. Размещение существующих заводов в отрасли -Стерлитамакский завод им. В.И. Ленина г. Воронеж.
7. Потребность в материалах на одно изделие (норма расхода):
литье (серый чугун) -
стальной прокат -
цветные металлы -
электромоторы -
электроаппаратура -
8. Стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (за вычетом отходов) - 2800 руб.
9. Масса нетто станка -
10. Затраты в нормо-часах на станок - 1500 н.-ч.
11. Коэффициент выполнения норм - 1.18
12. Среднечасовая тарифная ставка основных производственных рабочих - 0.785 руб.
Премия - 30%
13. Среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих - 0.77 руб.
Премия - 35%
14. Дополнительная зарплата основных производственных и вспомогательных рабочих, % к основной зарплате - 26%.
15. Процент вспомогательных рабочих по заводу - 63%.
16. Процент руководителей, специалистов и прочих служащих по заводу - 32%.
17. Среднемесячный оклад служащих - 205 руб.
18. Дополнительная зарплата служащих - 7%.
19. Премии служащим - 50%.
20. Внепроизводственные расходы, % к производственной себестоимости изделия - 0.7%.
21. Норма оборотных средств по сырью, основным и вспомогательным материалам - 45 дней.
22. Продолжительность производственного цикла - 45 дней.
23. Коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве - 0.5.
24. Норма оборотных средств на готовую продукцию - 8 дней.
25. Потребность завода в собственных оборотных средствах
26. Процент цеховых расходов к основной зарплате производственных рабочих - 160%.
27. Процент общезаводских расходов к основной зарплате производственных рабочих - 70%.
Продукцией проектируемого предприятия является специальный сверлильный станок (модель ЛР-169). Станок предназначен для обработки заготовок крупных размеров в условиях индивидуального и серийного производства. Данный станок предназначен для обработки корпусов большого габарита, неограниченного веса, устанавливаемых на неподвижной плите станка, и обработки корпусов весом до 12 тонн, устанавливаемых на объемных поворотных столах.
На станке могут производиться сверление, растачивание, зенкерование, развертывание отверстий с точными расстояниями между осями, обтачивание торцов радиальным супортом, а также фрезерование торцовыми фрезами и нарезание внутренней резьбы расточным шпинделем.
Станок имеет две поперечно-подвижные сверлильные колони, перемещающиеся по общей станине, неподвижную плиту и два съемных поверхностных стола на плите. В каждой сверлильной колонке находятся стойка, несущая на своих направленных вертикально-подвижную шпиндельную бабку с выдвижным сверлильным шпинделем и встроенной план-шайбой с радиальным суппортом. Каждый съемный стол осуществляет перемещение по своей станине и установочный поворот от отдельного привода.
Основные конструкторские особенности
станка заключаются в
следующем: управление сверлильными колонками
автономное, оно осуществляется с пультов,
расположенных на шпиндельных бабках,
и с дублирующих переносных пультов; величина подачи в процессе резания
может изменяться; вращение планшайбы
может быть отключено на всем диапазоне скоростей вращения сверлильного
шпинделя; управление установочными движениями подвижных узлов расточной колонки
производится при помощи электрооператора, расположенного на шпиндельной
бабке; вспомогательный штурвал на бабке
позволяет производить тонкую
осевую
установку шпинделя от руки при работе на
глубине; станины колонок и столов
имеют призматические направляющие.
Техническая характеристика станка:
Размеры рабочей поверхности, мм:
плиты (ширина*длина) .................................... 4620*10530
съемного стола (ширина*длина) .................... 1800*2250
Диаметр шпинделя, мм ......................................... 150
Диаметр планшайбы, мм ...................................... 900
Расстояние от оси шпинделя до
поверхности плиты, мм ......................................... 600 - 2600
Расстояние между осями шпинделей
сверлильных колонок, мм .....................................4240 - 9200
Наибольшее осевое перемещение
шпинделя, мм ......................................................... 1240
Наибольшее радиальное перемещение
суппорта планшайбы, мм ....................................240
Наибольшее продольное перемещение
съемного стола, мм .................................................1200
Механика станка:
Число оборотов шпинделя в минуту ................... 7.5 - 950
Подача, мм/мин:
шпинделя .............................................................. 2 - 1500
бабки, стойки и стола ......................................... 1 - 750
радиального суппорта ........................................ 0.4 - 375
Наибольшее усилие подачи шпинделя. кгс .......... 4000
Привод, габариты,вес станка:
Мощность эл. двигателя привода главного
движения расточной колонки, квт ........................ 14
Габарит станка
(длина*ширина*высота), мм ............... 13500*10180*6000
Вес станка, кг ............................................................... 3600
Приведенные характеристики показывают, что по техническим данным станок находится на уровне зарубежных аналогов и является конкурентноспособной продукцией.
Основными покупателями производимых станков будут машиностроительные заводы Урала и Западной Сибири с серийным типом производства. Рост объема продаж будет осуществляться за счет рекламной деятельности маркетингового отдела и за счет расширения рынка (выход на рынок бывших республик Советского Союза).
Завод, производящий аналогичную продукцию находится в городе Воронеже. Этот завод удовлетворяет потребности Европейской части России. Однако для большинства заводов-потребителей Урала и Западной Сибири продукция этого завода слишком дорога в связи с большими затратами на транспорт. Качество и оптовые цены конкурирующего завода аналогичны планируемым, однако в связи с территориальным расположением потребителям будет выгоднее закупать продукцию у вновь создаваемого завода.
Товары будут изготавливаться на новом, строящемся предприятии в городе Сысерть (Уральский экономический район). Выбор и экономическое обоснование местонахождения завода проводятся в соответствующей главе данной работы. Там же дается расчет транспортных затрат и описываются внешние хозяйственные связи с поставщиками и потребителями готовой продукции.
Мощность создаваемого предприятия 5000 штук в год обосновывается на основе анализа потребностей внутреннего рынка и экономических ограничений (минимальный и оптимальный бьем производства для конкретного продукта). Анализ и экономическое обоснование описываются в разделе работы "Определение плана производства изделий".
Материалы будут закупаться через оптовые организации и по прямым связям с предприятиями-поставщиками.
Для производства станков потребуется следующие виды оборудования: литейное, металлорежущее, сварочное, подъемно-транспортное, измерительное, силовое. Оборудование для нового предприятия будет покупаться без услуг посреднических фирм, путем заключения прямых договоров с его производителями.
Проектируемый завод относится к предприятиям со смешанной формой собственности (то есть часть расходов на себя берет государство, другую часть - акционеры).
Предполагаемые службы на проектируемом предприятии:
1) Технические службы:
- главный инженер
- отдел главного конструктора
- отдел главного технолога
- отдел главного механика
- отдел главного энергетика
- инструментальный отдел
- бюро технической подготовки производства
- отдел стандартизации
- вычислительный центр
2) Производственные службы:
- заместитель директора по производству
- производственно-диспетчерский отдел
- производственные цеха
3) Экономические и снабженческо-сбытовые службы:
- заместитель директора по экономическим вопросам
- бухгалтерия
- финансовый отдел
- планово-экономический отдел
- отдел материально-технического снабжения
- отдел сбыта
- транспортный отдел
4) Службы капитального строительства, кадров и прочие:
- отдел капитального строительства
- отдел кадров
- отдел оборудования
Сведения о численности и составе персонала, работающего на предприятии представлены в данной работе в таблице 4.
ВЫВОД: Финансовые результаты, ожидаемые от проекта:
|
· годовой выпуск продукции в оптовых ценах |
360,145 млн.р |
|
· себестоимость годового выпуска |
275,443 млн.р |
|
· прибыль от реализации товарной продукции |
83.894 млн.р |
|
· уровень рентабельности производства |
48% |
|
· срок окупаемости капитальных вложений |
2,21 года |
Таким образом, ожидаемые финансовые результаты свидетельствуют о целесообразности и экономической эффективности разрабатываемого проекта, возможности выгодных капиталовложений и получения высокой прибыли уже в первые года работы нового предприятия. Срок окупаемости данного проекта значительно ниже нормативного (6 лет).
Продукцией проектируемого завода является специальный сверлильный станок. Для определения удельного веса данного изделия в объеме выпуска металлообрабатывающих станков в наличном парке металлообрабатывающего оборудования используются данные таблиц 1 и 2, [1]. Удельный вес сверлильных станков в наличном парке оборудования - 17,0% уточняется до 4,2% . Удельный вес сверлильных станков в выпуске станков 19,7% уточняется до 4,9% .
Составляем баланс производства и распределения сверлильных станков. Данные станки используются в машиностроении и металлообработке, а также в прочих отраслях. Парк станков, используемых в машиностроении и металлообработке составляет 70% от всего станочного парка, в прочих отраслях применяются 30% всего станочного парка.
Определение потребностей в новых станках:
Od = ((Пdn*Кр)/Кпр - Пdн)+Пdизн (шт/год)
где:
Оd - потребность в новых станках d-го вида на расширение и на замену изношенного оборудования.
Пdн - наличный парк станков d-го вида на начало планируемого периода.
Кр - коэффициент, учитывающий рост обьема продукции у потребителей, производимой на данном оборудовании за пятилетний период (год).
Кпр - коэффициент роста производительности оборудования - 1.2.
Пdизн - количество станков d-го вида, выбывающих из-за износа.
Пdизн= (Пdн*Нар)/100
где:
Нар - среднегодовая норма амортизации на полное восстановление станков. В машиностроении 8%, в прочих отраслях 5%.
При расчете исходим из того, что в 1991 году и последующих годах выпуск металлообрабатывающих станков составляет 160000 штук.
Парк станков, занятых в прочих отраслях 4-6% от выпуска данных станков.
Для машиностроения и металлообработки потребность в станках в среднегодовом исчислении на расширение парка оборудования равна:
Оdрасш= (4000000*70*4,2*1,3/(100*100*1,2) -
- 4000000*70*4,2/(100*100)):5 = 1360 шт.
Эта цифра принимается и на 1995 год. Среднегодовая потребность в новых станках на замену выбывших из-за износа равна:
Оdизн = 4000000*70*4,2*8/(100*100*100) = 8621 шт.
Для прочих отраслей среднегодовая потребность в станках на расширение парка, в том числе и для 1997 года:
Оdрасш = 160000*4,9*6/(100*100) = 470 шт.
На замену выбывающих станков:
Оdизн = 4000000*30*4,2*5/(100*100*100) = 2250 шт.
Общая потребность в специальных сверлильных станках на 1997 год составляет 12701 станков.
Определим источники удовлетворения данной потребности, то есть ресурсовую часть баланса оборудования.
Источники :
1) выпуск продукции на действующих машиностроительных заводах;
2) прирост продукции на действующих заводах на 10 - 12%;
3) капитальное строительство нового завода;
Баланс производства и распределения сверлильных станков на 1997 год представлен в таблице 1.
Таблица 1.
|
Ресурсы (шт.) |
Потребление (распред. шт.) |
||||
|
Показатели |
Кол-во |
Уд. вес |
Показатели |
Кол-во |
Уд.вес |
|
Производство (выпуск) станков 160000*4,9/100 |
7840 |
61,8% |
Для машиностр. и металлобр-ки. |
||
|
На расширение парка |
1360 |
10,8% |
|||
|
Прирост выпуска за счет оргтех- мероприятий 7840*0,12/100 |
941 |
7,4 |
На замену устаревшего оборудования |
8621 |
67,8% |
|
Прирост выпуска за счет кап.стр-ва |
3921 |
30,8% |
Для прочих отраслей На расшерение парка |
470 |
3,7% |
|
На замену выбытия |
2250 |
17,7% |
|||
|
Итого |
12701 |
100 |
12701 |
100 |
|
Сравнение расходной части баланса с ресурсной позволяет определить величину дефицита в оборудовании, покрываемую за счет капитально строительства. В данном случае это 3921 шт, то есть : 12701- (7840+ 941) = 3921 шт.
Для определения дополнительной производственной мощности станкостроительного завода, которая должна быть обеспечена в 1997 году, потребность в оборудовании, покрываемая за счет капитального строительства делится на коэффициент использования мощности, который равен 0,8.
3921/0.8 = 4902 станка.
Вывод : Для удовлетворения потребности в сверлильных станках должен быть построен один завод с оптимальной мощностью 5000 шт/год. Это и есть проектная производственная мощность завода.
Продукция проектируемого завода предназначена для удовлетворения потребностей заводов в металлообрабатывающем оборудовании для машиностроительных и прочих отраслей народного хозяйства. Основные потребители данной продукции - предприятии Западной Сибири и Урала. Проведем сравнительный анализ двух городов предлагаемых для строительства данного завода: город Тайга (Западная Сибирь) и город Сысерть (Урал).
Экономическим критерием выбора оптимального варианта размещения является минимум приведенных затрат:
Зпрi = Фi+ti+Тi+Ен*Кiсм,
где:
Зпрi - приведенные затраты по i-му варианту
Фi - фонд зарплаты с учетом районного коэффициента
Фi = ЕФ*аiз
где:
аiз - районный коэф. зарплаты.
ti+Тi - текущие годовые транспортные затраты на перевозку материалов и полуфабрикатов (ti), а также готовой продук ции (Тi)
Ен - нормативный коэффициент экономической эффективности (0.15)
Кiсм - обьем капитальных вложений на строительно-монтажные работы с учетом тарифного коэффициента:
Кiсм = Ксмр*Viсм
где:
Viсм - тарифный коэффициент стоимости строительно-монтажных работ .
Примечание: Так как Урал и Западно-Сибирский район имеют одинаковые тарифные (Viсм) и районные (аiз) коэффициенты стоимости строительно - монтажных работ, то расчет по минимуму приведенных затрат не проводим. Однако этот коэффициент будет учтен пи определении объема капитальных вложений в строительно-монтажные работы после окончательного выбора района и пункта размещения завода.
Годовая потребность:
* в литье: 3300*5000 = 16500000
* в стальном прокате: 1200*5000 = 6000000
* в цветных металлах: 12*5000 = 60000
Суммарная масса отправленной потребителям готовой продукции
3,6*5000= 18000 тонн.
К = УКВ*N*m
где N - мощность, шт
m - масса станка
С учетом коэффициента удорожания удельных капитальных вложений (k=6) рассчитываем объем капитальных вложений:
К = 1200*5000*3,6*6 = 129600 тыс.руб
Технологическая структура капитальных вложений зависит от формы воспроизводства и для нового строительства капитальные вложения распределяются следующим образом:
Ксмр 70% - строительно-монтажные работы;
Коб 30% - расходы на оборудование;
К = Ксмр+Коб
Ксмр = 0.7*129,6 = 90,72 млн.руб
Коб = 0.3*126,6 = 38,88 млн.руб
С учетом i-го экономического района:
Кi = Ксмр*Viсм + Коб = Кiсм+Коб
При строительстве в городе Тайге:
К1см = 90,72*1.2 = 108,864 млн.руб
К1 = 108,864 + 38,88 = 147,744 млн.руб
При строительстве в городе Сысерть:
К2см = 90,72*1.16 =105,2352 млн.руб
К2 = 105,2352 + 38.88 = 144,1152 млн.руб
Численность основных рабочих.
Росн = tшт*N/Fэ(g)*Kв
где tшт - трудоемкость изделия, часы;
N - годовая программа выпуска, шт;
Fэ(g) - эффективный (действительный) фонд времени одного рабочего, часы Fэ(g) = 1826 часов;
Кв - коэффициент выполнения норм времени рабочего;
Росн = 1500*5000/1826*1.18 = 4847 чел.
Численность вспомогательных рабочих (63%):
Рвсп = 4847*0.63 = 3053 чел
Р = Росн + Рвсп = 4848 + 3053 = 7900 чел.
Численность служащих (32%):
Рслуж = 7900*0.32 = 2528 чел.
1) Основных рабочих:
Зпо = tшт*So*N
где Sо - среднечасовая тарифная ставка основных рабочих;
Зпо = 1500*0.785*4*5000 = 23550000 руб
(коэффициент удорожания = 4)
2) Вспомогательных рабочих:
Зпв = Рспис*Fэ*Sв ,
где Sв - среднечасовая тарифная ставка вспомогательных рабочих;
Зпв = 3053*1826*0.77*4 = 17170316 руб
3) Служащих:
Зпслуж = Рслуж*Зо*12*Кзп
где Зо - среднемесячный оклад служащих;
Кзп - коэффициент по зарплате, учитывающий долю по прямой зарплате (0.92);
Зпслуж = 2582*205*12*0.92 = 5442278,4 руб
- основных рабочих (премия 30%) = 7065 тыс.руб
- вспомогательных рабочих (35%) = 6009,6 тыс.руб
- служащих (50%) = 2721,1 тыс.руб
- основных рабочих (26% от основной ЗП) = 6123 тыс.руб
- вспомогательных рабочих (26%) = 4464,282 тыс.руб
- служащих (8%) = 380,959 тыс.руб
Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:
З = Фi/12*k
где:
Фi - суммарный фонд ЗП с учетом районной надбавки
k - среднесписочная численность
Таблица 5.
|
Варианты размещ ения |
Кап.затр на СМР, Кiсм (тыс.руб) |
Текущие затраты (тыс. Материа-лов |
трансп. руб.) Готов. продук. |
Фонд зарплаты (тыс.руб) |
Приведенные затраты Зпрi=3+4+5++2*Ен |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Тайга |
108864 |
1818,18 |
96,69 |
91513,819 |
109758,28 |
|
Сысерть |
105235,2 |
807,135 |
108,27 |
88415,909 |
105116,59 |
Вывод : При расчете приведенных затрат более эффективным оказалось капитальное строительство в городе Сысерть. При этом экономический эффект от данного строительства будет равен:
109758,28 -105116,59 = 4641,69 тыс.руб.
Выбираем строительство в городе Сысерть.
Объем и структура капитальных вложений для города Сысерть были определены ранее. Таким образом:
К = 129600 тыс.руб.
Ксмр = 105235,2 тыс.руб
Коб = 38880 тыс.руб
Кi = 144115,2 тыс.руб
Так как строительство завода ведется в течении нескольких лет, то рассчитываются приведенные капитальные вложения к моменту окончания строительства Кi, которые используются для определения срока строительства.
Начало строительства 1997 год. Существует два варианта срока строительства: 3 года и 4 года.
Распределение капитальных вложений по годам строительства:
|
1 вариант (3 года) |
2 вариант (4 года) |
|
|
1 год |
30 |
15 |
|
2 год |
30 |
15 |
|
3 год |
40 |
30 |
|
4 год |
- |
40 |
Приведенные капитальные вложения равны:
Кпрi = Кi*(1+Енп)
где: Енп = 0.1;
Кi = 144115,2 тыс.руб
Кпр1 = 43234,56*(1+0.1) + 43234,56*1.1 + 57646,08 = =152,76211 млн.руб
Кпр2 = 21,617*1.1 + 21,617*1.1 + 43234,56*1.1 + 57646,08 = = 152,76149 млн.руб
Вывод : Выбирается второй вариант строительства сроком 4 года при Кпр = 152,76149 млн.руб
Основные производственные фонды завода определяются в соответствии с количеством выделенных капитальных вложений и поправочным коэффициентом 0.96 (4% - нематериализованная часть капитальных вложений: подготовка кадров и т.п.)
ОПФ = 0.96*144,1152 = 138,35059 млн.руб
НОС проектируемого завода вычисляется как результат общего норматива оборотных средств в производственных запасах, в незавершенном производстве готовой продукции.
1) Общий НОС в производственных запасах:
СОпз = Ц*Р*Нз/360
где:
СОпз - норматив производственных запасов по материалам
Ц - стоимость материалов и покупных полуфабрикатов на одно изделие (руб);
Р - потребность в основных материалах, полуфабрикатах, литье и комплектующих изделиях на одно изделие;
Нз - норма оборотных средств по материалам (дни).
СОпз = 2800*5000*45/360 = 1,749 млн.руб
На долю материалов и полуфабрикатов приходится до 60% общего норматива производственных запасов.
Общий НОС рассчитывается как:
НОСобщ = 1,749/0.6 =2,915 млн. руб
2) Нормативные оборотные средства в незавершенном
производстве:
СОнп = З*Тц*Кн,
где:
З - среднесуточные затраты на производство продукции (однодневная себестоимость), определяется на основе производственной себестоимости;
Тц - длительность производственного цикла (дни);
Кн - коэффициент нарастания затрат в незавершенном производстве.
СОнп = 273528*45*0,7/360 = 23933,7 тыс.руб.
3) Норматив оборотных средств и готовой продукции.
СОгот.прод. = Qдн*Тзг
где:
Тзг - норма запаса готовой продукции, дни;
Qдн - среднедневной выпуск готовой продукции по полной себестоимости.;
СОгот.прод = 275443,63*8/360=6120,96 тыс.руб.
Норматив оборотных средств предприятия равен:
НОС = 2,915+23,9337+:,12096=32,96966 млн.руб.
1.Материалы, полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов.
Итого на выпуск : 14000 тыс. руб.
За единицу : 2800 руб.
2. Транспортно-заготовительные расходы (на основе расчетов стоимости перевозок).
весь выпуск - 807,135 тыс.руб
на единицу - 0,1614 тыс.руб
3. Транспортные расходы на реализацию ТП:
весь выпуск - 108,270 тыс.руб
на единицу - 0,022 тыс.руб
4. Основная заработная плата рабочих с учетом районной надбавки.
весь выпуск - 67243,675 тыс.руб
на единицу - 13,45 тыс.руб
5. Дополнительная заработная плата :
весь выпуск - 10587,2 тыс.руб
на единицу - 2,12 тыс.руб
6. Отчисления на соцстрах (40%) и в государственный фонд деятельности (1%) с заработной платы производственных рабочих: 41% от 77830,825 тыс.руб
весь выпуск - 31910,64 тыс.руб
на единицу - 6,38 тыс.руб
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (5% от ОПФ)
весь выпуск - 6920 тыс. руб.
на единицу - 1,384 тыс.руб
8. Цеховые расходы 160 % к основной заработной плате производственных рабочих:
весь выпуск - 107589,8 тыс.руб
на единицу - 21,5179 тыс.руб
9. Общезаводские расходы 60% к основной заработной плате рабочих:
весь выпуск - 47070,537 тыс.руб
на единицу - 9,41 тыс.руб
10. Внепроизводственные расходы: 0.7% от производственной себестоимости.
Таблица 6. Расчет себестоимости одного станка и всей ТП.
|
Статьи затрат |
На еденицу (тыс. руб.) |
На выпуск (тыс. руб.) |
|
1. Материалы и полуфабрикаты за вычетом возвратных отходов |
2,8 |
1400 |
|
2. Транспортно-заготовительные расходы |
0,1614 |
807,135 |
|
3. Основная з/пл производственных рабочих с учетом надбавки |
13,45 |
67243,625 |
|
4. Дополнительная з/пл производственных рабочих |
2,12 |
10587,2 |
|
5. Отчисления на соцстрах и в гос. фонд деятельности |
6,38 |
31910,64 |
|
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
1,384 |
6920 |
|
7, Цеховые расходы |
21,5179 |
107589,8 |
|
8, Общезаводские расходы |
9,41 |
47070,537 |
|
Итого производственная себестоимость |
57,2233 |
273528,93 |
|
Внепроизводственные расходы |
0,400 |
1914,7025 |
|
Полная себестоимость |
57,6233 |
275443,63 |
Ток = (Кi+НОС)/(Ц-(С+Т)) < Тн, (Тн = 6 лет)
где:
Ц - годовой объем производства станков в оптовых ценах;
С - себестоимость годового выпуска;
Т - транспортные расходы по сбыту готовой продукции;
Цед = 1.25*Сед
где:
Сед - себестоимость единицы изделия;
Цед - цена единицы изделия;
(25% - процент рентабельности)
Цед = 1.25*57,6233 = 72,029 тыс.руб
Ц = 72,029*5000 = 360145,62 тыс.руб
Ток = ( 152,76149 + 32,96966 ) / ( 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 2,21 года
Ток< Тн
Прибыль от реализации:
Ц - (С+Т) = 360,14562 - ( 275,44363 + 0,807135 )) = 83,894855 млн.руб
Абсолютный коэффициент эффективности:
Эф = (Ц-(С+Т))/(Кi+НОС) = 0.45 > Еа, (Еа = 0.16)
Относительные показатели.
Годовой выпуск в оптовых ценах:
а) на одного работающего
360145620/10428 = 34536,40 руб/чел
б) на руб ОПФ
360145620/138350590 = 2,6 руб/руб
Уровень рентабельности производства:
Рен = Пр/(ОПФ+НОС)
Рен = 83894855/(138350590+32969660) = 0.48, т.е. 48 % рентабельности.
Затраты на 1 руб ТП:
275443630/360145620 = 0.76 руб, то есть 76 копеек на руб ТП.
Таблица 7. Технико-экономические показатели проектируемого завода, размещенного в городе Сысерть (Урал).
|
Показатели |
Единица измерения |
Величина |
|
1. Годовой выпуск в оптовых ценах |
млн. руб. |
360,145 |
|
2. Годовой выпуск в натуральном выражении |
а) шт б)тонн |
5000 18000 |
|
3. Себестоимость готового выпуска ТП |
млн. руб. |
275,443 |
|
4. Численность работающих - в том числе рабочих |
чел. чел. |
10428 7900 |
|
5. Капитальные вложения с учетом тарифного коэффицента |
млн. руб. |
152,76 |
|
6. Основные производственные фонды |
млн. руб. |
138,35 |
|
7. Прибыль от реализации |
млн. руб. |
83,894 |
|
8. Транспортные расходы по сбыту готовой продукции |
тыс. руб. |
108,270 |
|
9. Окупаемость капитальных вложений |
лет |
2,21 |
|
10. Годовой выпуск в оптовых ценах а) на одного работника б) на один рубль ОПФ |
т.руб/чел. руб./руб. |
34536,34 2,6 |
|
11. Затраты на один рубль ТП |
коп./руб. |
76 |
|
12. Уровень рентабельности производства |
% |
48 |
Вывод : Приведенное технико-экономическое обоснование подтверждает экономическую целесообразность строительства завода по выпуску специальных сверлильных станков в городе Сысерть. Реализация проекта позволит удовлетворить потребности в данных станках заводов Урала и Западной Сибири. Капитальные вложения вернутся к вкладчикам через 2,21 года, что значительно меньше, чем установленные нормативы. Учитывая вышеизложенное можно сделать вывод о выгоде кредитования данного строительства. Рекламируемая выгода от вложений способствует появлению акционерного капитала для строительства и запуска в производство данного завода.
1. Методические указания к выполнению курсового проекта , Москва, 1991,
2. Поляков И.А., Ремизов К.С. “Справочник экономиста по труду” (Методика экономических расчетов по кадрам, труду и заработной плате на промышленных предприятиях). 6-е изд., перераб. и доп. М.:Экономика, 1988.
3. Каталоги по металлорежущим станкам.
(часть 3)
4. Акбердин Р.З. Лекционный материал.
С О Д Е Р Ж А Н И Е TOC o "1-3" С О Д Е Р Ж А Н И Е GOTOBUTTON _Toc375900921 PAGEREF _Toc375900921 1 В В Е Д Е Н И Е. GOTOBUTTON _Toc375900922 PAGEREF _Toc37590
Оценка финансового положения предприятия
Понятие финансов предприятий
Эффективность проекта "NPV"
Экономическая оценка проектируемого устройства прибора
Организация молочного скотоводства в хозяйстве
Финансы коммерческих предприятий
Сетевые методы планирования и управления
Экономическое обоснование организации сборочного цеха
Экономическая эффективность инвестиционного проекта
Участие страховой компании "Колымская" в выставках и ярмарках
Copyright (c) 2024 Stud-Baza.ru Рефераты, контрольные, курсовые, дипломные работы.